{"id":13456,"url":"\/distributions\/13456\/click?bit=1&hash=6bf95d5850d39a632d71d9ebb94b8a4e644bc6a23b4e4c2644b39e47003b100d","title":"80 \u0442\u044b\u0441\u044f\u0447 \u0447\u0435\u043b\u043e\u0432\u0435\u043a \u0438\u0441\u043a\u0430\u043b\u0438 \u043f\u0430\u0440\u0443 \u0434\u044b\u0440\u044f\u0432\u043e\u043c\u0443 \u043d\u043e\u0441\u043a\u0443 \u0441\u043f\u0435\u0446\u0430\u0433\u0435\u043d\u0442\u0430","buttonText":"\u0427\u0442\u043e\u043e\u043e?","imageUuid":"a05ce1a7-0771-5520-b8cb-45c9bdd65351","isPaidAndBannersEnabled":false}
Право
S4 Consulting

Что делать, если клиент просит выставить счет-фактуру с НДС, а вы применяете УСН

Вы на УСН, а клиенту нужен НДС? Вы можете выставить счет-фактуру на УСН и дать НДС клиенту. Однако экономического смысла в этом нет, а вам придется сдать отчетность по НДС. Подробнее в статье.

В чем дело

Компания применяет ОСН, а значит платит НДС в бюджет. Для того, чтобы НДС к уплате был минимальным компания максимизирует входящий НДС от своих подрядчиков (подробнее про НДС).

Поэтому компания требует с каждого поставщика входящий НДС, чтобы принять его к вычету и уменьшить налог к уплате. Если НДСа не будет, то компания не будет работать с подрядчиком.

А что делать, если вы хотите крупный контракт с крупной компанией, но вы упрощенец (применяете УСН)?

Компании на УСН могут выставлять счет-фактуры

Счет-фактуры обязаны выставлять налогоплательщики на ОСН. Плательщики на УСН освобождены от данного налога.

Однако в законодательстве нет прямого запрета на то, что компания на УСН не может выставить счет-фактуру. По п.5 ст.173 НК РФ компания или ИП, которые применяют УСН могут выставить счет-фактуру.

При этом вам придется подготовить декларацию по НДС (где будет выставленная вами счет-фактура) и сдать ее в регламентированные сроки, уплатив налог.

Поэтому, если у вас на носу большой контракт с крупной компанией, которой нужен НДС, а вы на УСН, то не беспокойтесь о счет-фактуре.

Однако, есть большое НО.

В этом нет экономического смысла

Если вы продаете товар клиенту за 100 рублей.

А он говорит: «Хочу еще НДСку. Иначе не выберу тебя».

То прочитав наши слова пару абзацев выше.

Вы можете сказать: «No problem. Bro».

И продаете товар за 100 рублей, включая 16,66 рублей НДС. Это аналогично тому, если бы продали товар за 83,34 рубля. Т.к. ~16 рублей НДС вам придется перечислить в бюджет — это налог вашего клиента (если не поняли, то читайте нашу статью про НДС).

В итоге НДС съел вашу маржу и прибыль. В лучшем случае вы сработаете в ноль, в худшем уйдете в минус.

Если вы загружаете НДС сверху, то для клиента нет разницы оплачивать товар с НДС или без НДС. Без НДС клиент просто заплатит 100 рублей. С НДС заплатит 120 рублей, включая 20 рублей НДС, который он затем вернет из бюджета — заплатит с этой операции те же 100 рублей. С НДС даже получается невыгодней, т.к. 20 рублей выпадает из оборота, если не компенсировать их сразу за счет исходящего НДС.

А зачем нужны компании на ОСН?

ОСН работают с ОСН, т.к. компания на ОСН может предложить более низкую цену, чем аналогичная компания на УСН за счет вычетов по НДС — они уменьшают себестоимость.

Например, компания на УСН и ОСН закупает товар у поставщика за 12 млн рублей, включая 2 млн НДС.

  • Расходы компании на УСН = 12 млн рублей. Расходы считаемся с учетом НДС.
  • Расходы компании на ОСН = 10 млн рублей. Компания сможет принять к вычету 2 млн НДС — вернуть свой уплаченный налог из бюджета. Аналогия из потребительского сектора — вычеты по НДФЛ за фитнес, ИИС и квартиры.

В общем и целом, как-то так 🧐

Наш Telegram канал про бухгалтерию и налоги для предпринимателей на языке предпринимателей.

Бухгалтерия для тех, кто хочет сфокусироваться на развитии бизнеса и быть в безопасности от штрафов и внимания налоговой.

0
4 комментария
Ahsaq

Вы для кого это написали все??? Сделали очевидным очевидное?

Ответить
Развернуть ветку
S4 Consulting
Автор

Есть предприниматели, которые еще с таким не сталкивались. Например, одному из наших клиентов эта статья помогла понять, что не всегда разгон входящего НДС - это хорошо.

Ответить
Развернуть ветку
Ahsaq

Предприниматель адекватный, прежде чем начинать деятельность, должен понимать систему налогообложения элементарную. В чем её отличие, и почему применяется та или иная система налогообложения. Если предприниматель не понимает что он заплатит одинаковую сумму ндс, если ему тупо увеличат стоимость товара на 20%, это очень печально…. За последние пять лет каждый стал предпринимателем, но не понимает математику 2-3 класса. Предприниматели, бизнес-коучи…. Пришла эта егэ бизнесменов.

Ответить
Развернуть ветку
S4 Consulting
Автор

Не всем даны хорошие аналитические способности. Если бизнесмен не понимает НДС, но делает крутой продукт, который нравится людям - значит он делает все правильно.

Ответить
Развернуть ветку
Читать все 4 комментария
null