Право Артур Дулкарнаев
2 738

Счёт в иностранном банке: как избежать штрафа

Рекомендации от налогового юриста Артура Дулкарнаева

В закладки

Если вы открыли счет в иностранном банке, то вам нужно предоставить специальную отчетность в налоговую инспекцию. Если вы не будете подавать такую отчетность, то вы рискуете получить денежный штраф. Как этого не допустить и сэкономить реальные деньги я и рассказал в своей статье.

Артур Дулкарнаев

Какая существует отчетность

Российские граждане могут открывать счета (вклады) не только в российских банках, но и в банках, расположенных за пределами территории России. Напомню, что с 2018 года валютными резидентами признаются все граждане России вне зависимости от количества проведённых за границей дней. Если у вас есть счёт (вклад) в иностранном банке, то вам нужно подавать в налоговую инспекцию:

  1. Уведомление об открытии счета (вклада).
  2. Уведомление о закрытии счета (вклада).
  3. Уведомление об изменении реквизитов счета (вклада).
  4. Отчёт о движении средств по счёту (вкладу).

Уведомление представляет собой трехстраничный документ, в котором вы указываете свои паспортные данные, контактную информацию, сведения об иностранном банке и сведения о самом счете (вкладе). К уведомлению не нужно прикладывать какие-либо документы. Но налоговая в будущем вправе запросить у вас документы, которые подтверждают сведения, указанные в уведомлении.

Отчёт о движении средств по счёту (вкладу) - это документ уже на двух страницах, в котором вы дополнительно указываете остаток средств на начало и конец периода, сколько зачислено и сколько списано средств за отчетный период. К отчету также не нужно прикладывать какие-либо документы. Но налоговая также может запросить, например, банковскую выписку по счёту.

Сроки подачи отчетности

В течение месяца со дня открытия, закрытия или изменения реквизитов счета (вклада) в иностранном банке вы обязаны уведомить об этом налоговую инспекцию по месту учёта.

Отчет о движении средств по счёту (вкладу) нужно подавать ежегодно до 1 июня. Первый отчёт вам нужно подать до 1 июня года, следующего за годом, в котором был открыт счёт (вклад). Если вы откроете счёт (вклад) в иностранном банке 10 июня 2018 года, то первый отчёт вам нужно будет подать в налоговую до 1 июня 2019 года.

Когда не нужно подавать отчётность

Начиная с 2017 года требования по представлению отчетности не распространяется на физических лиц, которые провели за границей более 183 дней в году. Такие лица не теряют статуса резидента по валютному законодательству, однако законодатель избавил их от подобных обязанностей.

Не нужно подавать уведомление в отношении счетов (вкладов) в иностранных банках, если они уже были закрыты до 31 декабря 2014 года.

Если вы открыли счёт (вклад) в филиале российского банка, который расположен за пределами России, то вам также не нужно подавать отчетность.

Способы представления отчётности

  • Лично.
  • По почте заказным письмом с уведомлением о вручении.
  • Через представителя, на имя которого оформлена нотариальная доверенность.
  • Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

Ответственность за нарушение сроков и порядка

За нарушение срока представления уведомления или за представление уведомления не по установленной форме налоговый орган может оштрафовать вас на сумму от 1 до 1,5 тыс. руб. Если вы не подадите уведомление вообще, то штраф составит от 4 до 5 тыс. руб.

Административная ответственность в виде штрафа также предусмотрена за нарушение порядка представления отчёта о движении средств по счёту (вкладу) - от 2 до 3 тыс. руб. и за нарушение сроков представления отчёта - от 300 руб. до 3 тыс. руб.

Моя электронная почта: dulkarnaev@mail.ru

#право #налоги

Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать
{ "author_name": "Артур Дулкарнаев", "author_type": "self", "tags": ["\u043f\u0440\u0430\u0432\u043e","\u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0438"], "comments": 18, "likes": 16, "favorites": 8, "is_advertisement": false, "subsite_label": "legal", "id": 39344, "is_wide": false, "is_ugc": true, "date": "Mon, 04 Jun 2018 22:46:25 +0300" }
{ "id": 39344, "author_id": 101794, "diff_limit": 1000, "urls": {"diff":"\/comments\/39344\/get","add":"\/comments\/39344\/add","edit":"\/comments\/edit","remove":"\/admin\/comments\/remove","pin":"\/admin\/comments\/pin","get4edit":"\/comments\/get4edit","complain":"\/comments\/complain","load_more":"\/comments\/loading\/39344"}, "attach_limit": 2, "max_comment_text_length": 5000, "subsite_id": 199120 }

18 комментариев 18 комм.

Популярные

По порядку

Написать комментарий...
1

Ээээ, так как же избежать штрафа-то? Ну кроме пустопорожнего совета пойти и сделать так, как тебе предписывают налоговики, обрекая себя на кучу геморроя, по сравнению с которым штрафик в 3000 рублей - просто ничто?

Ответить
5

А вы еще не поняли, что статьи местных юристов это тупой пересказ кодексов? Ведь большинство людей, читающих заголовок, шли сюда не за советом соблюдать закон. Воображение рисовало им ситуацию, когда вас взяли за жопу из-за незадекларированного забугорного счета, а автор статьи подскажет как в суде можно уделать налоговиков. Но нет. Тупо пересказ закона без какой либо сюжетной линии или интриги.

Ответить
0

Правда на 100%.

Ответить
0

На самом деле все просто:
1. Открываем счет и уведомляем налоговую в течении 30 дней российскую налоговую. Идеально через личный Кабинет.
2. В следующем году подаём отчет за предыдущий год. В 2019 году сдаём отчет за 2018. С даты открытия счета или 01.01.2018 по 31.12.2018.
Как вывод: Если тупо забить на все, тут игра в рулетку - повезёт или нет. Если нет, то штраф могу эт гигантские прилететь. Пару месяцев назад один чувак начал судиться с налоговой за десятки миллионов рублей.

Ответить
–1

Большое спасибо Вам, Артур, за то, что в одной небольшой статье объяснили всю эту непростую логику. НЕюристам довольно непросто «переварить» всю имеющуюся информацию, мои личные попытки получить комментарии от представителей налоговой службы также закончились непониманием. С одной стороны незнание законов не освобождает от их выполнения, а с другой, простым обывателям довольно сложно разобраться в этих самых законах самостоятельно. Поэтому спасибо Вам за такое профессиональное отношение к Вашей работе и за помощь!!!

Ответить
1

СОВпадения)

Ответить
0

Я не регистрировалась, пока мне не захотелось оставить комментарий, если вы об этом )

Ответить
0

Пару лет назад, когда только зарождалась эта кампания с уведомлениями/отчетам, налоговики сами у меня спрашивали «что» это и «как» им быть с этими бумагами? Нормальный вопрос налогоплательщику, который пришёл отчитаться 😂😂

Ответить
0

На сколько выгодны вклады в иностранном банке?

Ответить
3

Очень выгодны - вероятность узнать, что у него отозвана лицензия, или что ваш платеж заморожен по 115 фз в сотни раз меньше по сравнению с российскими банками.

Ответить

Комментарий удален

1

Или открыть счёт в банке страны, которая не поддерживает "Автоматический обмен информацией о финансовых счетах".

Ответить
0

Рекомендую для этой цели Канаду - там банки не сообщают об открытии счетов физлицами даже в собственную налоговую службу)

Ответить
0

Вот только его так просто не открыть. Вообще банки за рубежом очень осторожно относятся к не гражданам своей страны, да и к своим тоже.

Ответить

Комментарий удален

0

А тем кто не является налоговым резидентов РФ, проживая в другой стране большую часть года уже не нужно ни отчитываться, ни сообщать об открытии-закрытии?

Ответить
0

Ну получается, что да. Для обязанности отчитаться Вы должны стать валютным резидентом РФ.

Ответить

Комментарий удален

Комментарий удален

0

Прямой эфир

[ { "id": 1, "label": "100%×150_Branding_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox_method": "createAdaptive", "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfl" } } }, { "id": 2, "label": "1200х400", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfn" } } }, { "id": 3, "label": "240х200 _ТГБ_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fizc" } } }, { "id": 4, "label": "240х200_mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "flbq" } } }, { "id": 5, "label": "300x500_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfk" } } }, { "id": 6, "label": "1180х250_Interpool_баннер над комментариями_Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "h", "ps": "bugf", "p2": "ffyh" } } }, { "id": 7, "label": "Article Footer 100%_desktop_mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjxb" } } }, { "id": 8, "label": "Fullscreen Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjoh" } } }, { "id": 9, "label": "Fullscreen Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjog" } } }, { "id": 10, "disable": true, "label": "Native Partner Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "clmf", "p2": "fmyb" } } }, { "id": 11, "disable": true, "label": "Native Partner Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "clmf", "p2": "fmyc" } } }, { "id": 12, "label": "Кнопка в шапке", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "bscsh", "p2": "fdhx" } } }, { "id": 13, "label": "DM InPage Video PartnerCode", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox_method": "createAdaptive", "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "h", "ps": "bugf", "p2": "flvn" } } }, { "id": 14, "label": "Yandex context video banner", "provider": "yandex", "yandex": { "block_id": "VI-223676-0", "render_to": "inpage_VI-223676-0-1104503429", "adfox_url": "//ads.adfox.ru/228129/getCode?pp=h&ps=bugf&p2=fpjw&puid1=&puid2=&puid3=&puid4=&puid8=&puid9=&puid10=&puid21=&puid22=&puid31=&puid32=&puid33=&fmt=1&dl={REFERER}&pr=" } }, { "id": 15, "label": "Плашка на главной", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "byudx", "p2": "ftjf" } } }, { "id": 16, "label": "Кнопка в шапке мобайл", "provider": "adfox", "adaptive": [ "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "byzqf", "p2": "ftwx" } } }, { "id": 17, "label": "Stratum Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fzvb" } } }, { "id": 18, "label": "Stratum Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "tablet", "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fzvc" } } }, { "id": 19, "label": "Тизер на главной", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "cbltd", "p2": "gazs" } } } ]
Хакеры смогли обойти двухфакторную
авторизацию с помощью уговоров
Подписаться на push-уведомления