Требования к ИП – как открыть бизнес по правилам

В 2024 году произошли значительные изменения в законодательстве, касающиеся предпринимательской деятельности. Новые требования и правила, введенные в этом году, могут оказать существенное влияние на работу бизнеса. В этой статье мы рассмотрим эти изменения и дадим рекомендации, как адаптироваться к ним.

Если вы задаетесь вопросом как открыть свой бизнес или уже работаете со своими клиентами, в том числе принимаете платежи на сайте с помощью Lava, эта статья будет особенно полезной для вас. Мы расскажем о новых правилах и требованиях, которые необходимо учитывать при ведении бизнеса, а также дадим советы по их соблюдению.

С 1 января 2024 года вступили в силу изменения в законодательстве, которые уточнили порядок исчисления налога при смене места жительства индивидуального предпринимателя. Если вы меняете место жительства в течение налогового периода, то налог будет рассчитываться по налоговой ставке, установленной законом субъекта РФ по новому месту жительства.

Для отчетности за I квартал 2024 года необходимо использовать новую форму 6-НДФЛ, утвержденную Приказом ФНС РФ от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@. В ней были удалены некоторые строки, которые не влияют на расчет налога и дублируют другие показатели. Это упрощает заполнение отчета и повышает его точность.

Если вы планируете зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, то вам нужно знать о новых правилах.

Если вы только начинаете свой бизнес, то вам повезло: налоговые каникулы продолжаются. Вы можете применять нулевые налоговые ставки до конца 2024 года. Эта льгота была введена несколько лет назад и несколько раз продлевалась. Изначально она должна была действовать до конца 2020 года, но в связи с пандемией было решено поддержать бизнес и дать возможность новичкам пользоваться налоговыми каникулами до конца 2023 года, а затем и до 1 января 2025 года.

Региональные власти принимают решение о предоставлении налоговых каникул в 2024 году. Они также могут выдвигать дополнительные условия. Поэтому важно следить за информацией по конкретному региону.

Была обновлена форма декларации 3-НДФЛ в соответствии с Приказом ФНС РФ от 11.09.2023 N ЕД-7-11/615@. Изменения в форме связаны с поправками в Налоговом кодексе. Обновленная форма 3-НДФЛ будет применяться с отчетности за 2023 год.

В новой форме декларации 3-НДФЛ появилась возможность заявлять стандартный налоговый вычет для граждан, на обеспечении которых находятся дети или подопечные, признанные недееспособными, без ограничения по возрасту. Также теперь можно указывать расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже и (или) погашении имущественных прав.

Сдать декларацию о доходах, полученных в 2023 году, необходимо до 30 апреля 2024 года.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ представляется индивидуальными предпринимателями на общей системе налогообложения, а также физическими лицами, которые не зарегистрированы в качестве ИП, но получили доход, с которого не был удержан налог.

Физические лица должны представить декларацию, если они получили доход:

— при продаже недвижимого имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения;

— от реализации имущественных прав (переуступка права требования);

— при получении выигрыша;

— от источников, находящихся за пределами РФ;

— при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;

— при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров ГПХ, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения или занимаетесь частной практикой, то вам необходимо исчислить авансовые платежи по НДФЛ по итогам I квартала, полугодия и девяти месяцев.

Уплата налогов и авансовых платежей осуществляется в качестве единого налогового платежа. Срок уплаты платежей — не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Окончательная сумма НДФЛ по итогам года уплачивается до 15 июля следующего за ним года.

Федеральный закон от 27.11.2023 № 539-ФЗ внес изменения в НК РФ, согласно которым организации и индивидуальные предприниматели, которые являются налоговыми агентами, должны платить НДФЛ и подавать уведомления об исчисленных суммах два раза в месяц. Сроки уплаты и подачи уведомлений зависят от периода, за который исчисляется налог.

С 1 января 2024 года Федеральная налоговая служба не принимает уведомления на основании распоряжений на перевод денег в уплату платежей в бюджет, направленных в банк со статусом «02». Исключение составляют платежные распоряжения с датой платежного документа до 31 декабря 2023 года включительно.

От НДФЛ освобождены:

— суточные при разъездной работе и надбавки за вахтовый метод работы, не более 700 руб. за каждый день на территории РФ и не более 2 500 руб. за каждый день за пределами РФ;

— безвозмездное получение прав на результаты интеллектуальной деятельности в рамках госконтрактов;

— суммы материальной поддержки нуждающимся студентам.

С 2024 года начал действовать новый закон о занятости населения, который изменил условия выплаты пособия по безработице для индивидуальных предпринимателей и самозанятых, прекративших свою деятельность.

Раньше бывшие предприниматели могли рассчитывать только на минимальное пособие в течение трех месяцев. Но благодаря новому закону, при определении размера пособия будет учитываться трудовой стаж. Теперь пособие будет назначаться с учетом среднего заработка по последнему месту работы (службы) на срок шесть месяцев.

С марта 2024 года вводится обязательная маркировка некоторых новых видов товаров. К ним относятся безалкогольные напитки, упакованные в банки, некоторые виды медицинских изделий, икра осетровых и икра лососевых рыб.

С апреля 2024 года будут введены новые правила маркировки табачной и никотин содержащей продукции.

С 1 сентября 2024 года планируется старт эксперимента по маркировке отдельных видов печатной продукции. Также в 2024 году ожидается эксперимент по маркировке парфюмерно-косметической продукции и бытовой химии, включая мыло, шампуни и дезодоранты.

Если ваш товар не входит в указанный список, то данное нововведение не касается непосредственно вашего бизнеса.

Вот и все! Мы с вами обсудили ключевые моменты, которые нужно иметь в виду, если вы решили стать индивидуальным предпринимателем. Важно помнить, что законы меняются, поэтому всегда проверяйте самую свежую информацию и консультируйтесь с экспертами.

#индивидуальныйпредприниматель #какоткрытьсвойбизнес