❗️Как уменьшать сумму налога и не платить 1%: советы для предпринимателей
Ребят, прежде всего хочу сказать, что оплата налогов - это наша личная ответственность! Мы как предприниматели должны понимать сколько и когда платить, даже если пользуемся услугами бухгалтера.
Что вообще должен оплатить предприниматель на УСН 6%:
- фикс страховые взносы (пенсионное и мед страхование) 49500 руб;
- страховые взносы 1% на сумму дохода свыше 300 тыс рублей за год;
- налог 6% (или ваша налоговая ставка) на доходы.
При оплате налога на УСН 6% мы имеем право уменьшать сумму налога на сумму страховых взносов: это 1% от дохода свыше 300 тыс + фиксированные взносы (закон здесь).
Например, если вы заработали за год 10 млн дохода, расчет будет примерно таким:
Фиксированные взносы: 49500 р
Страховые взносы 1% от суммы дохода свыше 300тыс : (10 млн - 300 тыс)*1% = 97 тыс
Налог УСН 6% от дохода: 10 млн * 6% = 600 тыс
Но платить 600 тыс не обязательно!
Страховые взносы - это обязательные платежи, а сумму налога мы можем уменьшать !
Соответственно мы можем уменьшить сумму налога на сумму взносов:
600 тыс - 97 тыс - 49.5 тыс = 453.5 тыс к оплате
Кстати, налоговая сама ничего не уменьшает, она примет у вас платежи в полном объеме! Это ваша задача знать закон и пользоваться льготами.
По срокам оплаты
Что еще важно, раньше было условие: оплатили в течение года - уменьшили налог.
Сейчас можно уменьшать налоги на те суммы, которые должны быть начислены, не обязательно уже оплачены!
1% за 2024 год можно будет учесть только в 2025 году, лучше и платить его в 2025, чтобы не морозить деньги.
Но взносы в любом случае оплатить придется, это обязательные платежи.
В 2025 году нас ждут большие изменения в системе налогообложения, добавится НДС 5%, изменятся лимиты!
Это сложная тема, важная - потому что систему н/о на 2025 год нужно выбрать уже в этом году и она будет действовать весь след год и сильно влиять на маржу и возможности бизнеса!
Про оптимизацию налогов 2025:
УСН Доходы + фикс НДС 5(7)%
УСН Д-Р + фикс НДС 5(7)%
УСН Доходы + НДС 20% + взаимозачет
УСН Д-Р + НДС 20% + взаимозачет
ОСНО Налог на прибыль + НДС 20%
* будет отдельный день на интенсиве, который будем вести вместе с бухгалтером.
Как все учесть и сделать правильный выбор, с примерами и расчетами!
П.С. максимальный размер страхового взноса свыше 300 тыс (1%) составляет 277 тыс в 2024, в 2025 будет 300 тыс
Инфа реально полезная, делитесь своей реакцией под статьей.