Валютный контроль и белый ВЭД

В последние месяцы тема белого импорта буквально звучит отовсюду. На границе с Казахстаном выстраиваются длинные очереди, бизнес сталкивается с новыми ограничениями и контролем со стороны государства.

Всё это отражает одну тенденцию: рынок активно уходит от серых схем.

🗓 Я регулярно обсуждаю эти процессы с экспертами по валютному контролю и внешнеэкономической деятельности. В одном из недавних эфиров мы как раз затронули, почему белый ВЭД становится приоритетным направлением.

В статье пройдемся по основным моментам.

⭕ В этой теме важно всё: и сроки подачи документов, и корректность оформления, и понимание, как избежать ошибок, которые потом могут обернуться серьезными проблемами.

👉 Откровенно, лучшее обучение - это практика. Потерянные деньги или сорванная поставка запоминаются куда надёжнее любого курса. Именно поэтому мы часто сопровождаем первую сделку - проходим с предпринимателем все этапы, объясняем, где риски и как их закрыть.

® Дальше многое зависит от категории товара. Простые позиции после первой сделки обычно можно вести самостоятельно. А вот если речь идёт о сложном оборудовании, весовых или брендовых товарах, то каждая поставка будет выстраиваться по-своему - с разными документами, схемами и условиями.

⚡ Но реальность в том, что выучить ВЭД один раз и навсегда невозможно. Я работаю в ВЭД уже более 14 лет, и каждый месяц появляются новые ситуации, которых раньше просто не существовало: меняются правила, добавляются форматы, уточняются требования. Поэтому любой курс по ВЭД быстро теряет актуальность.

👉 Один из самых частых запросов, с которыми ко мне приходят предприниматели - страх перед валютным контролем. Некоторые стараются избежать его любыми способами: заключают отдельные контракты под каждую сделку, дробят поставки, лишь бы “не попасть под валютку”.

⏱ Этот страх понятен: он идёт ещё с 90-х, когда штрафы могли достигать 100 % от суммы контракта, а даже один день просрочки стоил десятков тысяч рублей. Но сейчас ситуация совсем иная.

В какой-то момент, всем приходится проходить через общую цепочку: знакомство → ошибки → понимание → уверенность.

‼ Учитывайте, что внимание контролирующих органов зависит от ряда факторов, в том числе от стоимости контракта. Не полагайтесь на слухи: уточните текущие пороги и правила у вашего банка или у специалиста по валютному контролю, т.к. требования меняются.

1. Реальные сроки поставки.

👉 Важно указывать в платежном поручении реальные даты, когда товар действительно может прийти. Лучше добавить запас: 2–3 недели. Если срок прошёл, а товар не поступил, банк может запросить подтверждение: где груз, где ГТД. Правильный срок снижает риск таких вопросов.

📌 Срок возврата аванса можно прописать шире, например, “в течение срока действия контракта” или “не позднее даты завершения исполнения обязательств”. Это позволит спокойно завершить поставку без формальных нарушений.

2. Срок действия контракта.

👉 Если контракт заканчивается, а поставки продолжаются - оформляйте допсоглашение и подавайте его в банк. Либо сразу указывайте более длительный срок действия, например до 2030 года. Тогда валютный контроль не будет требовать продления.

🚩 Иногда предприниматели оставляют контракт “плавающим” или с автопролонгацией, но для банка такой документ не всегда считается действующим. Именно по сроку контракта банк отслеживает срок возврата аванса, и если дата завершения не указана, появляется риск формального нарушения.

3. ГТД и связь с контрактом.

👉 Иногда декларация по ошибке не подтягивается к контракту автоматически. Часто проблема кроется не в банке, а в том, как она оформлена брокером.

⏩ Если при подаче не указаны корректные коды сделок, система просто не связывает ГТД с контрактом. В этом случае даже если вы принесете декларацию вручную, банк не примет её - он учитывает только те, что приходят автоматически из таможни. Ведь банк и таможня давно связаны электронным документооборотом.

📄 Многие предприниматели до сих пор переживают, что декларацию нужно отправлять в банк вручную. На самом деле, если контракт стоит на учёте и декларация оформлена корректно, всё подтянется автоматически.

🟢 Это стало возможным после нескольких этапов упрощения валютного контроля: отмены паспортов сделок, введения уникальных номеров контрактов, послаблений по репатриации и частичной отмены СПД.

‼ Репатриация - это возврат денег от экспортной сделки в Россию. Раньше предприниматель должен был не только вернуть валюту, но и продать ее в течение установленного срока. Теперь эти требования смягчены: обязательную продажу отменили, а сам факт возврата контролируется по сроку действия контракта.

🤝Всё логично: если товар ввезен или оплаченный аванс отработан в срок, нет смысла нагружать бизнес лишними справками и документами. Главное - следить за корректностью контрактов и сроками исполнения обязательств.

Поэтому важно, чтобы брокер заполнял документы точно и внимательно, особенно поля, связанные с валютными операциями.

4. СПД (справка о подтверждающих документах).

👉 По импорту и экспорту товаров СПД обычно не нужна - декларации и контракты сами подтверждают исполнение обязательств. Исключение составляют небольшие контракты, которые не стоят на учете в банке (до 3 млн рублей), в этом случае можно дополнительно показать декларацию, чтобы подтвердить движение товара и оплату аванса.

✏ СПД требуется в случае нетоварных операций, например, если вы работаете через агентскую схему и перечисляете вознаграждение агенту.
🙋 Комиссия агента считается услугой, и здесь банк вправе запросить СПД, чтобы закрыть эту часть сделки. Это нормальная практика: таким образом банк видит, что операция реальна и соответствует договору.

Когда бизнес выходит на стабильный поток поставок, главная задача - не провести одну сделку, а выстроить систему, в которой каждая операция под контролем. Особенно если у компании несколько направлений и большой объём платежей.

1. Сроки.

🗓 У каждого контракта есть даты: оплаты, доставки, возврата аванса, действия договора. Следите, чтобы они были связаны между собой и обновлялись вовремя. Просроченный контракт — частая причина запросов от банка.

2. Документооборот.

✅ Все инвойсы, транспортные документы, акты и доп соглашения должны храниться в одном месте. Это экономит время при любой проверке и помогает быстро ответить банку на запрос.

3. Работу брокеров и партнёров.

🔎 Проверяйте, как оформляются декларации и указаны ли коды сделок. Ошибка на стороне брокера может привести к тому, что декларация просто не подтянется в банк.

4. Коммуникацию с банком.

🏦 Лучше держать контакт с закрепленным менеджером. Банки, особенно крупные, сейчас сами идут навстречу и помогают уточнять формулировки или исправлять неточности.

👀 Один из самых частых промахов при работе с валютным контролем - не отражать платежи в ведомости банка, где стоит на учёте контракт. Мысль простая: деньги ушли, товар оплатили. Но если платёж прошел через другой банк, а в основном он не зафиксирован - начинается путаница.

👉 Для наглядности, контракт стоит на учёте в одном банке, а оплата временно проводится через другой, из-за санкций или ограничений. Платёж проходит, но бухгалтер не успевает внести его в ведомость по основному банку. А потом именно этот пропуск становится причиной дополнительной проверки, где таможня запрашивает ведомость банковского контроля (ВБК)

Поэтому рекомендация следующая: регулярно сверяйте бухгалтерию с ведомостью банковского контроля.

🚩 Таможня и налоговая оценивают операцию именно через эту ведомость, поэтому она должна точно отражать движение денег и документов. Когда всё совпадает, вопросов не возникает ни у банка, ни у контролирующих органов.

⭕ Ещё один момент, который часто упускают из виду - мониторинг сроков поступления товара.

Бухгалтеру и отделу ВЭД важно не просто оформлять документы, а понимать, где сейчас груз и когда он должен прибыть. Главное, чтобы задержка не вышла за рамки срока возврата аванса, указанного в контракте. Именно эта дата для банка считается контрольной. Если сроки систематически срываются, это сигнал.

✅ Именно поэтому, мы заблаговременно направляем напоминания нашим партнёрам и их бухгалтерам о проверке данных.

☠ Иногда случается худший сценарий: предприниматель оплатил аванс, а поставщик пропал. Такое периодически происходит с китайскими фабриками, посредниками или агентами.

🔔 Если контракт стоит на учете в банке и сумма значительная, банк автоматически отслеживает срок исполнения обязательств. Как только дата подходит, а товар не поступает, включается контроль. Продлевать контракт для вида смысла нет - это не решает проблему, а только затягивает момент, когда нарушение становится очевидным.

Что можно сделать:

👉 Из практики: у одного нашего клиента поставщик из Китая получил аванс и исчез. Контракт стоял на учёте, банк ожидал подтверждения поставки.

📌 Чтобы закрыть обязательства по валютному контролю, предприниматель подал заявление в полицию Китая о факте мошенничества. Этого документа оказалось достаточно, чтобы показать банку: обязательства не выполнены по причинам, не зависящим от импортера.

📧 В других случаях используется судебный иск, если поставщик зарегистрирован и доступен для переписки, иск о взыскании долга служит основанием для закрытия сделки.
❌ Даже если иск не приводит к возврату средств, для банка и валютного контроля это официальный сигнал: предприниматель предпринял законные меры для защиты своих интересов.

🟩 Вывод: Валютный контроль реагирует не на сам факт проблемы, а на ее замалчивание. Пока вы в диалоге и показываете документы - система воспринимает это как нормальный рабочий процесс.

⭕ Один из самых частых вопросов, который задают предприниматели:“Можно ли оплатить товар официально, по контракту, а саму поставку провести через карго?”

Короткий ответ: нет, нельзя.

🤑 Многие предприниматели, особенно начинающие, сталкиваются с соблазном: оплатить товар официально, а завезти через карго.

До недавнего времени схема казалась рабочей: деньги проходят по белому курсу, доставка идёт без декларации, и товар спокойно доезжает до склада.

⏩ Карго-компании называют свои услуги как угодно: боковое оформление, ускоренная логистика, параллельный ввоз, на деле это контрабанда.

⌛ Раньше предприниматели не сталкивались с рисками на таких маршрутах. Но с середины 2024 года всё изменилось:

➡ Особенно это касается крупных категорий: одежды, обуви, косметики. Когда компания декларирует себя как российский производитель, а объемы ввоза превышают все мощности страны, аналитикам контролирующих органов несложно сопоставить цифры.Почему раньше эта схема была популярной?

Проблема в ограничениях по выводу кэша и переводам за рубеж.

✏ По 115-ФЗ банки блокировали регулярные переводы по 1–3 миллиона в месяц, и бизнес искал обходные пути. Но теперь такие операции напрямую приводят к риску неисполнения обязательств по контракту, где товар не задекларирован, срок возврата аванса нарушен, а банк фиксирует несостыковку.

Кроме того, Китай - страна с жесточайшим валютным контролем.

🤷‍♀ Китайские компании не будут открывать десятки счетов ради мелких оплат, а как только сумма по одному контрагенту переваливает за несколько миллионов, банк в России всё равно потребует постановку контракта на учёт.

❌ Иными словами, схема “оплатили в белую, ввезли в карго” больше не спасает.Она ломается на каждом звене: в банке, на таможне, в маркировке.

🔎 Для банка и валютного контроля это выглядит как несостоявшаяся поставка. Вы перечислили деньги нерезиденту, а товар официально в страну не поступил.

🤓 Нет декларации, нет ГТД, нет подтверждения, значит, формально обязательства по контракту не исполнены.

🙅‍♀ В этом случае, неважно, что сумма меньше трех миллионов. Даже маленькие контракты попадают под внимание, если по ним виден разрыв: деньги ушли, а товар нигде не зафиксирован.

К слову, один из распространённых мифов, что валютный контроль “не замечает” контракты до трех миллионов рублей.

➡ Но информация стекается в Центральный банк, который видит общий объем переводов, даты, назначение платежей и даже повторяющиеся паттерны - десятки мелких контрактов с одними и теми же контрагентами.

⭕ Когда сумма накапливается или схема выглядит подозрительно, ЦБ передает данные в таможню по месту регистрации импортера.

И таможня проверяет не только контракты с уникальным номером (УНК), но и обычные, без постановки на учет, далее запускается проверка всей цепочки.

Статья 15.25 КоАП РФ не делает послаблений по сумме для импортеров.

🚩 Даже ”незначительный” аванс, не подтвержденный товаром, формально считается нарушением.И если для экспортеров существует порог в 200 тысяч рублей, то для импортеров нет.

👉 Фактически это тот же риск, что и при работе с мошенником: платёж есть, результата нет.

⭕ Только в случае с карго предприниматель делает это осознанно и потому несёт ответственность сам.

Поэтому, если вы работаете легально, важно соблюдать единый принцип: всё, что оплачено в белую, должно быть ввезено в белую.

🗓 Помните, срок контроля до 5 лет. Банки и таможня могут подтянуть операции и задать вопросы в течение нескольких лет. Это не моментальная угроза, но ошибки через месяц не исчезнут.

Бывает и обратная ситуация: товар официально завозится, а оплачивается наличными или в серую.

👀 На первый взгляд, кажется, что валютного контроля тут нет: деньги не проводились через банк, валютная операция формально не состоялась. Но именно это и создает главный риск.

❌ Во-первых, по закону наличные расчеты разрешены только при экспорте, когда деньги поступают в страну.Для импорта, наличные допустимы только в виде возврата ранее отправленного аванса.

‼ Любой другой случай трактуется как незаконная валютная операция (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).

⏩ Во-вторых, если предприниматель все-таки отдал деньги наличными (или криптовалютой) посреднику или резиденту, возникает целая цепочка рисков:

🟥 В итоге контракт остаётся с положительным сальдо, и хотя это не прямое нарушение, банк всё равно спишет комиссию за валютный контроль и зафиксирует операцию как неподтвержденную.

⏺ Поэтому любые обходные наличные схемы - это не упрощение, а отсроченные проблемы.

👉 Схемы, где предприниматель оплачивает товар и доставку неофициально наличными, часто оформляются через карго-компании. В их стоимость уже всё вшивается: от закупки до логистики. На бумаге получается, что предприниматель получает товар, но не проводит по своим документам оплату.

В итоге в цепочке нет прозрачного движения денег.

📌 И если такой груз будет проверен, объяснить его происхождение и реальную стоимость становится сложно. Таможня, налоговая и банк смотрят на всю операцию в связке и отсутствие подтверждения оплаты может вызвать не меньше вопросов, чем отсутствие декларации.

Официальный ввоз без официального платежа ничем не безопаснее, чем платеж без ГТД.

Проверить такую поставку может ФТС, ФНС и банковский контроль.

⏺ Для ФТС ключ — ст. 39 ТК ЕАЭС: если «подлежащая оплате» цена годами не оплачивается и не видно признаков реального долга (проценты, частичные платежи, акты сверки), у ФТС появляется база для углубленного контроля/пересмотра стоимости по Положению № 42 и в рамках 289-ФЗ.

⏺ Для ФНС — связка ст. 171–172 (НДС на импорте) + ст. 252 и 54.1 (реальность/обоснованность расходов и деловая цель). Вычет по «ввозному» НДС возможен, но при общем споре о реальности сделки инспекция идет комплексно по 54.1.

⏩ Для банка/валютного контроля — 173-ФЗ + 181-И: даже без УНК (сумма < 3 млн ₽) банк вправе проверять логику отсрочек и источники оплаты; при достижении порога — контракт ставится на учёт, и «вечная пролонгация» без платежей почти гарантированно вызовет запросы.

💰 Предприниматели периодически спрашивают: “А если у меня валютный счет в одном банке, могу ли я перевести валюту в другой, где курс выгоднее?”

Теоретически - да. Практически - почти нет.

Из-за санкционных ограничений у российских банков нет прямых корреспондентских счетов друг у друга.

✈ Даже если оба банка находятся на одной улице, платеж пойдет через зарубежные корр. счета, а они сейчас во многих случаях недоступны из-за ограничения переводов по SWIFT.

⏩Поэтому перевод валюты с одного счета на другой превращается в цепочку “через Америку” и просто не проходит.

Фактически безопасный вариант сегодня - держать валюту в банке, через который вы реально работаете по ВЭД.

👉 Если у вас системные переводы, например, через ВТБ и его дочерние структуры, имеет смысл покупать валюту именно там.

🙅‍♀ В противном случае можно купить по хорошему курсу, но потом не иметь возможности ни отправить, ни использовать эти средства.

🟩 Так что прежде чем делать перевод между банками, рекомендую проконсультироваться. Это сэкономит не только деньги на конвертациях, но и нервы.

🤝 Наш вебинар получился насыщенным и определённо требует продолжения. В статье постаралась отразить все основные моменты, но если у вас возникли вопросы по материалу, жду на консультацию или на ютубе)

Возможно, при просмотре, вы найдете ответы 🔎

❤ Традиционно напоминаю, что приглашаю вас в Telegram - там первыми появляются анонсы вебинаров, статей и событий; в группу ВКонтакте и на YouTube, если вам привычнее видеоформат, там собраны все материалы в одном месте.