Налоги в Испании 2024. Сколько платят резиденты с ВНЖ и какие ставки.

Сегодня разберёмся как устроены налоги в солнечной Испании. Если вы планируете переезд или получили одобрение заветного ВНЖ, эта информация будет полезной.

Испанская налоговая система устроена так, что чем больше вы зарабатываете, тем больше вы платите налогов. Действуют прогрессивные ставки налога на доходы физических лиц (IRPF).

Процент налогообложения складывается из 2 частей: федеральной и региональной.

Федеральная часть:

На доход до 12 450 евро применяется ставка 9,5%.
Для доходов от 12 450 до 20 200 евро ставка налога составляет 12%.
Доходы от 20 200 до 35 200 евро облагаются по ставке 15%.
Для доходов от 35 200 до 60 000 евро применяется ставка 18,5%.
Доходы от 60 000 до 300 000 евро облагаются по ставке 22,5%.
Доходы, превышающие 300 000 евро, облагаются по ставке 24,5%.

Региональная часть ставки может немного варьироваться в зависимости от автономного сообщества, но для приблизительных расчетов её обычно приравнивают к федеральной части.

Таким образом, чтобы получить общую ставку, необходимо умножить федеральную ставку на 2.

Итоговая ставка будет следующей:

На доход до 12 450 евро применяется совокупная ставка 19%.
Для доходов от 12 450 до 20 200 евро совокупная ставка составит 24%.
Доходы от 20 200 до 35 200 евро будут облагаться по совокупной ставке 30%.
Для доходов от 35 200 до 60 000 евро применяется совокупная ставка 37%.
Доходы от 60 000 до 300 000 евро будут облагаться по совокупной ставке 45%.
Доходы, превышающие 300 000 евро, будут облагаться по совокупной ставке 49%.

Напомним, что о самом популярном способе переезда в Испанию в 2024 году мы написали тут - ВНЖ Испании: как получить статус «цифровой кочевник Испании или digital nomad»
Relohelper

Применяется к доходам от процентов, дивидендов и прироста капитала. Ставка также складывается из 2 частей: федеральной и региональной.

Федеральная часть:

На доходы от сбережений до 6 000 евро применяется ставка 9,5%.
Для доходов от 6 000 до 50 000 евро ставка налога составляет 10,5%.
Доходы от 50 000 до 200 000 евро облагаются по ставке 11,5%.
Для доходов от 200 000 до 300 000 евро применяется ставка 13,5%.
Доходы от сбережений, превышающие 300 000 евро, облагаются по ставке 14%.

Региональная часть приблизительно равна федеральной, поэтому для определения общей ставки умножим федеральную ставку в 2 раза.

Итоговая ставка:

Доходы от сбережений до 6 000 евро облагаются по совокупной ставке 19%.
Для доходов от 6 000 до 50 000 евро совокупная ставка налога составляет 21%.
Доходы от 50 000 до 200 000 евро облагаются по совокупной ставке 23%.
Для доходов от 200 000 до 300 000 евро применяется совокупная ставка 27%.
Доходы от сбережений, превышающие 300 000 евро, облагаются по совокупной ставке 28%.

Специальные налоговый режим Бекхэма для работников, специалистов, предпринимателей и инвесторов, перемещенных на территорию Испании (для тех, кто переехал по Ley 14/2013)
с общей льготной фиксированной ставкой:

Доходы до 600 000 евро облагаются по ставке 24%.
Доходы, превышающие 600 000 евро, облагаются по ставке 47%.

Если у вас были неудачные финансовые годы, вы можете компенсировать убытки в течение следующих четырёх лет. Главное, чтобы они не превышали 25% в год. Неплохо, да?
Relohelper

Если сумма зарубежных активов превышает 50 000 евро, то необходимо подать декларацию (форма 720) в период с 1 января по 31 марта года, следующего за отчетным. В эту декларацию включены три раздела: недвижимость, остатки на счетах, акции и доли. И даже ваши криптовалютные активы на горячих кошельках не уйдут от внимания (форма 721). Те, кто на режиме Бекхэма, от этой обязанности освобождены.

Этот налог направлен на перераспределение богатства и поддержание социальной справедливости. Взимается с чистой стоимости активов, превышающей установленный порог.

Ставка:

До 167 129,45 евро – 0,2%
От 167 129,45 до 334 252,88 евро – 0,3%
От 334 252,88 до 668 499,75 евро – 0,5%
От 668 499,75 до 1 336 999,51 евро – 0,9%
От 1 336 999,51 до 2 673 999,01 евро – 1,3%
От 2 673 999,01 до 5 347 998,03 евро – 1,7%
От 5 347 998,03 до 10 695 996,06 евро – 2,1%
Свыше 10 695 996,06 евро – 3,5%

Из налоговой базы вычитаются 300 000 евро на основное жилье и 700 000 евро на остальные активы.

Налоговая база определяется как положительный остаток от суммы (стоимость основного жилья минус 300 000 евро) + прочие активы – долги – 700 000 евро.

Шкала и минимумы налога на роскошь отличаются в следующих регионах: Астурия, Балеарские острова, Кантабрия, Каталония, Эстремадура, Галисия, Мурсия, Валенсия, Наварра и Страна Басков.

В Мадриде и Андалусии с 2023 года действует полная компенсация налога на роскошь.

Так что, друзья, будьте в курсе своих налоговых обязанностей, это поможет избежать неприятных сюрпризов. Своевременная уплата налогов убережет от штрафов и аннуляции ВНЖ.

Если у вас остались вопросы или требуется помощь с налогами и бухгалтерией, напишите нам – наш налоговый эксперт всегда готов помочь!

Подписывайтесь на наш Telegram канал, чтобы узнать, как получить ВНЖ Испании. Мы оформим испанскую страховку, сделаем обычный и хурадо перевод документов, поможем с ускоренным получением справок из РФ и апостилированием. Решим другие сопутствующие вопросы.

Наш сайт: relohelper.com