Какие налоги в Черногории «съедят» добрую часть бюджет в миграции и при покупке недвижимости

Планируете переезд в Черногорию, и уже, наверняка, посчитали расходы на аренду и жизнь в солнечной стране. А знаете ли вы, что некоторые налоги могут выйти в пару тысяч евро, а штрафы за неуплату как пара местных зарплат?

Когда люди начинают планировать переезд в Черногорию или покупку недвижимости в стране, то часто фокусируются на самых очевидных расходах: стоимости аренды квартир, продуктов и прочем. Однако помимо всего прочего, есть момент, который может существенно повлиять на весь бюджет и даже откусить значимую его часть — налоги.

Многие не осознают, что налоговые обязательства в Черногории могут быть гораздо выше, чем они ожидали. Это не только расходы на покупку квартиры, но и ежегодные налоги. Например, налог от доходов за рубежом или ставка за имущество.

Налоги в Черногории, на самом деле щадящие, но только если знать о них заранее, как и о нюансах оплаты. А иначе готовьтесь к неожиданным счетам в тройку тысяч евро, штрафам в пару минимальных зарплат и прочим радостям налоговой систему.

В этой статье эксперты World Open разобрали, какие налоги могут оказаться неожиданной нагрузкой при миграции и приобретении недвижимости в Черногории, а также как избежать неприятных сюрпризов и не переплатить.

Вот переехал россиянин в Черногорию, и прошёл первый месяц его пребывания со статусом ВНЖ. Для примера, добавим, что гражданин РФ работает фрилансером с клиентами из самой страны. Как он должен платить налоги?

Начнём с того, что иностранец даже с ВНЖ — не налоговый резидент. А именно от этого зависят ставки, ведь без налогового резидентства такой фрилансер будет платить 15% со своих доходов.

В Черногории налоговым резидентом считается физическое лицо, которое проводит в стране более 183 дней в течение календарного года. После получения этого статуса человек обязан декларировать свои доходы и уплачивать налоги уже по правилам для резидентов.

То есть только после того, как иностранец проживёт 183 дней в году в стране с ВНЖ, он станет налоговым резидентом Черногории. И будет платить такой человек уже не 15% с доходов из страны, а только 9%.

Уже чувствуете эту разницу? А это только верхушка айсберга в налоговой системе Черногории. Давайте разбираться дальше.

Да не совсем. Если иностранец получит ВНЖ, что он и так обязан сделать для длительного проживания в стране, то статус не сделает его автоматически налоговым резидентом.

Фактическое пребывание в стране всё ещё будет играть роль. То есть по-прежнему будет действовать основное правило: человек становится налоговым резидентом, если проводит в Черногории более 183 дней в году.

Итак, закрепим пример. Вы получили ВНЖ Черногории и провели в стране 150 дней в году. В таком случае у вас не будет налогового резидентства и с доходов нужно будет платить все 15%. А вот к 184 дню проживания ставка будет уже 9%.

А как же налоги с доходов для бизнеса? В этой статье мы не будем разбирать ставки для юридических лиц, но обозначим, что регистрация компании в Черногории автоматически сделает вас налоговым резидентом. Но это будет выгодно, если ваш бизнес будет зарабатывать не больше 100 000 евро, с которых уйдет только 9%.

В остальных случаях открывать юридическое лицо для экономии на налогах, скорее всего, будет невыгодно. В любом случае, рекомендуем пользоваться финансовыми консультациями, чтобы не потратить деньги и время впустую.

Предположим, что вы всё-таки решили переехать в Черногорию, чтобы жить, работать и даже платить налоги. Но уже здесь ожидания расходов могут разбиться о реальность ставок. Поэтому предлагаю рассмотреть ключевые проценты, которые нужно будет платить в миграции.

Основная ставка налога на доходы физических лиц составляет 9%, но только для налоговых резидентов. Причём правило действует, даже если вы получаете налоги за рубежом, например, из Европы.

Например, вы устроились в компанию в Черногории и зарабатываете 10 000 евро в год. Тогда вам нужно будет заплатить за всё время 9% от этой суммы, то есть 900 евро. Без налогового резидентства, с таким доходом сумма налогов будет 1 500 евро.

И пожалуй, это главный нюанс, который надо знать в миграции. В первую половину года придётся платить чуть ли не в 2 раза больше налогов из-за отсутствия налогового резидентства.

А что на счёт покупки квартиры в Черногории? Основным налогом, который оплачивается при покупке недвижимости на вторичном рынке, будет налог на передачу собственности. Ставка этого налога составляет 3-6% от стоимости недвижимости.

Photo by Evgeny Matveev. Unsplash

Итак, с приобретением квартиры в Черногории за 200 000 евро, минимум иностранец должен будет заплатить 3%, то есть 6 000 евро. А при ставке в 6% все 12 000 евро.

Но и это не все неожиданные расходы. Есть и ежегодный налог на недвижимость, который выходит до 1% от рыночной стоимости. Ещё есть и дополнительный сбор на земельные участки.

К примеру, через год после покупки квартиры вы приобрели стоимостью 200 000 евро, ежегодный налог на имущество может стоить 0,5% от этой суммы, что составит 1 000 евро в год.

Вроде бы ежегодный имущественный налог — мелочь, но узнать о них в последний момент крайне неприятно. А если не знать о налоге с покупки квартиры, то пара тысяч евро может хорошо ударить по карману.

Для тех, кто хочет зарабатывать на фрилансе, переехать в Черногорию и получать доход за рубежом, есть ВНЖ через Digital nomad. Но в плане налогов, здесь сюрпризов не будет.

Самозанятые цифровые кочевники, как и все физ лица, платят 9%. Но только если они зарабатывают меньше 50 000 евро в год и уже получили статус налогового резидента. Например, если зарабатываете на фрилансе 40 000 евро в год, то на налог уйдет 3 600 евро.

Сроки уплаты налогов и подачи налоговых деклараций — то, о чём нужно помнить. Такие дедлайны нельзя пропускать, ведь если не подать документы вовремя или не заплатить налоги в срок, могут выписать штрафы или даже начислить пени.

К примеру, если тот же фрилансер в Черногории не будет платить налоги, то есть шанс получить штраф от 2 до 20 минимальных заработных зарплат. Сейчас минимум — 670 евро в месяц, то есть за просрочку возможен штраф в 1 340 евро, что уже ощутимо.

Если вы будете знать не только положенные ставки налогов, но и сроки оплаты, то уже сможете обезопасить себя от лишних расходов на штрафы и пени.

Но даже так рекомендуем изучить налоговую систему Черногории более подробно самостоятельно, особенно если получаете доход из разных стран, планируете покупку квартиры или запуск бизнеса.

Или можете проконсультироваться на счёт финансов с юристами нашей команды World Open: расскажем, как избежать проблем с налоговой и не переплачивать лишнее.

📩 Записывайтесь на бесплатную консультацию в Telegram

🌐 А если хотите больше узнать о миграции в Черногорию, читайте этот блог VC или подписывайтесь на Telegram-канал World Open о релокации, бизнесе и недвижимости за рубежом.