Как правильно составить отчет ДДС для бизнеса: подробная инструкция
Отчет ДДС (отчет о движении денежных средств) – это документ, который содержит информацию о том, откуда деньги пришли в бизнес, куда уходят и сколько их сейчас есть. Читайте мою статью о том, как его составить и применяйте инструкцию на практике.
Да, кстати! В своем Телеграм-канале я пишу много полезного контента про маркетинг для бизнеса, как сэкономить рекламный бюджет и оптимизировать затраты в бизнесе, а также даю рекомендации по продвижению конкретно для вашей ниши. Подписывайтесь!
Для чего нужен отчет ДДС?
Вот несколько причин, почему учёт движения денег является важным аспектом для бизнеса:
- Отслеживание расходов и доходов
Отчет о движении денег позволяет точно отслеживать, сколько денег было потрачено и заработано в определенный период времени. Это помогает бизнесу понимать, какие категории расходов являются наиболее значимыми и где можно сэкономить.
- Предотвращение убытков
Отчет ДДС помогает предпринимателю понимать, какие товары или услуги приносят больше прибыли, а какие – убытки.
- Определение потребностей в финансировании
Этот вид отчетов помогает определить, сколько средств необходимо для покрытия текущих расходов и инвестирования в будущее развитие бизнеса. Благодаря ДДС становится ясно, какие источники финансирования нужны для развития компании.
- Управление налогами
Учёт движения денег позволяет правильно управлять налоговыми выплатами, что помогает избегать штрафов и исключать риски для бизнеса.
- Улучшение кредитного рейтинга
Отчёт о движении денежных средств – один из ключевых факторов для улучшения кредитного рейтинга. Он дает кредитору информацию о финансовом состоянии компании и ее способности платить кредитные обязательства.
Отчет ДДС: что должно быть в нем отражено
Чтобы отчет о движении денежных средств был максимально информативным, нужно чтобы денежные потоки разделялись на три вида деятельности: операционную, инвестиционную и финансовую.
Денежный поток — это сумма всех поступлений и выбытий денежных средств в течение определенного периода времени. Он включает в себя все денежные операции, связанные с операционной деятельностью, финансовой деятельностью и инвестиционной деятельностью компании.
Денежные потоки по операционной деятельности
Этот вид денежных потоков отражает движение денег, связанных с производством и продажей товаров или услуг.
Такие денежные потоки могут быть положительными, если компания получает больше денег, чем расходует на свою операционную деятельность. В этом случае предприниматель имеет достаточно денежных средств для покрытия текущих расходов и дальнейшего роста.
Однако, если денежные потоки по операционной деятельности отрицательные, это может означать, что компания тратит больше денег, чем получает от своей основной работы. В этом случае может возникнуть проблема с ликвидностью.
Операционная деятельность компании включает в себя:
- Производство и продажу товаров или услуг, которые являются основным продуктом или услугой, которые компания предлагает на рынке.
- Получение платежей от клиентов за товары или услуги, предоставленные компанией.
- Закупку сырья, материалов и других ресурсов, необходимых для производства товаров или услуг, а также оплату услуг, связанных с основной деятельностью компании, таких как аренда помещений, транспортных услуг, страхование, налоги и т.д.
- Затраты на оплату зарплат и других вознаграждений сотрудников компании, занятых в основной деятельности.
- Расходы на рекламу и маркетинг, связанные с продвижением продуктов и услуг компании на рынке.
- Расходы на исследование и разработку новых продуктов и услуг, которые могут улучшить основную деятельность компании.
Денежные потоки по финансовой деятельности
Денежные потоки по финансовой деятельности отражают движение денег, связанных с финансовой деятельностью компании, такие как выплаты дивидендов, погашение долга или эмиссия новых акций.
Эти потоки также могут быть положительными или отрицательными в зависимости от того, какие финансовые решения принимает компания.
Финансовая деятельность компании включает в себя:
- Получение дополнительных ресурсов от инвесторов, банков или др.
- Выпуск акций или облигаций на рынке, чтобы привлечь капитал для финансирования проектов.
- Распределение прибыли в форме дивидендов или реинвестирование в дальнейшее развитие компании.
- Погашение долгов и выплата процентов.
- Управление финансовыми рисками, связанными с колебаниями курсов валют, процентными ставками и т.д.
- Приобретение или продажу активов, таких как недвижимость, оборудование и другие ценности.
Денежные потоки по инвестиционной деятельности
Денежные потоки по инвестиционной деятельности отражают движение средств, связанных с инвестиционной деятельностью компании, такие как покупка или продажа оборудования, зданий или акций других компаний. Они также могут быть положительными или отрицательными.
Инвестиционная деятельность компании включает в себя:
- Приобретение акций и других ценных бумаг компаний, для получения дивидендов или дохода от их роста в стоимости.
- Инвестирование в недвижимость, в том числе в покупку и развитие недвижимости для коммерческих целей.
- Инвестирование в стартапы и новые компании, для получения доли в их прибыли в будущем.
- Приобретение долговых обязательств компаний, в том числе облигаций, для получения процентных выплат.
- Инвестирование в различные фонды, включая паевые инвестиционные фонды и хедж-фонды.
- Организацию совместных предприятий с другими компаниями, с целью развития совместных проектов.
- Инвестирование в различные проекты, в том числе в области экологии и социальной ответственности.
Как составить отчет ДДС
Чтобы отчет о движении денежных средств был наиболее полным и объективным, нужно чтобы ваши сотрудники тщательно вели документацию компании: каждый платеж и каждое поступление денег должны учитываться и фиксироваться чтобы не потерять важную информацию.
Первый этап: составьте список статей
Посмотрите все операции компании. Составьте таблицу, в которой нужно указать тип каждой операции.
Второй этап: создайте таблицу
Каждый день вносите в таблицу данные по денежным потокам, разделив их на три вида деятельности. Ежедневно вносите туда изменения. Допустим, вы делаете мебель на заказ. Таблица за один день будет выглядеть примерно так. Естественно, все данные ненастоящие, такой компании не существует.
Обязательно указывайте начальный остаток денег. И фиксируйте, сколько осталось в итоге. Ведите таблицу каждый день или неделю.
Каким должен быть денежный поток?
Денежные потоки по финансовой и инвестиционной деятельности зачастую отрицательные. Бывают, конечно, поступления средств, но это зачастую случается тогда, когда бизнес распродает свои активы.
В идеале, денежный поток от операционной деятельности должен быть положительным. То есть поступлений должно быть больше чем выбытий. Это даст возможность развиваться с помощью финансовой и инвестиционной деятельности.
Допустим, у вас магазин женских сумок. И у вас есть результаты за 1 месяц. Рассмотрим три ситуации.
Пример №1
Остаток на начало периода – 1 000 000 млн рублей.
Денежный поток от операционной деятельности – положительный. Прирост – 350 000 руб. Расходов на финансовую деятельность не было, а на инвестиционную деятельность ушло 100 000 руб. В результате остаток на конец периода составил 1 250 000 рублей. Это нормальный результат, и если в следующем периоде все будет также или лучше, беспокоиться не нужно.
Пример №2
Остаток на начало периода такой же – 1 000 000 млн рублей.
Денежный поток от операционной деятельности – положительный. Прирост – 150 000 руб. Однако в этой ситуации, появились расходы на финансовую деятельность – 50 000 руб. На инвестиционную деятельность ушло 100 000 руб. В результате остаток на конец периода составил 1 000 000 рублей. То есть общий денежный поток равен 0 рублей.
Конечно, ситуация не критическая, но если в следующем периоде ничего не изменится или вообще положение ухудшится, то это повод задуматься. Например, пересмотреть финансовую и инвестиционную стратегию или операционную деятельность.
Пример №3
Остаток на начало периода – 1 000 000 млн рублей.
Денежный поток от операционной деятельности – отрицательный: ушли в минус 100 000 рублей. Расходы на финансовую деятельность – 100 000 руб. На инвестиционную деятельность также ушло – 100 000 руб. Поступлений от них не было никаких. В результате остаток на конец периода составил 700 000 рублей. То есть общий денежный поток отрицательный, минус 300 000 рублей.
Эта ситуация требует внимания ко всем трем видам деятельности.
Как мы поняли из этих трех примеров, в идеале общий денежный поток должен быть положительным. Денежные потоки от финансовой и инвестиционных видом деятельности могут быть отрицательными, но не должны значительно «съедать» поступления от операционной деятельности.
Независимо от размера бизнеса, отчет ДДС является важным инструментом для определения финансового состояния компании. Он позволяет предпринимателям принимать осознанные решения на основе реальной финансовой ситуации.
Если вам нужно провести аудит бизнеса и бизнес процессов -
пишите мне в личку, обсудим ваши задачи и предложу наилучшее решение.
Источник статьи - мое рекламное агентство Madwins. На сайте можете найти все наши кейсы по 35+ разным нишам в 12+ странах мира ;)