База про налоги ОАЭ. Что нужно знать предпринимателю в Дубае?

Налоги и бухгалтерия – основа ведения бизнеса в любой стране. Если неправильно вести отчетность и не платить налоги, можно заплатить штрафы, превышающие в 5 и 10 раз суммы самих налогов.

В ОАЭ всего 2 налога:
- НДС - 5%
- Налог на прибыль (корпоративный налог) - 9%.
На дивиденды, недвижимость, зарплату налогов нет!
Налоги в ОАЭ примерно в 4 раза выгоднее, чем в России.
Есть множество способов законной оптимизации налогообложения:
4.1. Выплата себе заработной платы (учредителя можно оформить генеральным директором)
4.2. Можно оплачивать административные расходы, а именно: авиабилеты, командировочные, проживание в отелях
4.3. Для более крупных компаний можно открывать несколько юр.лиц с разными ОКВЭД и налоговые льготы будут распространены на каждую компанию.

НДС 5% платят все компании, вне зависимости от места регистрации freezone или mainland.

Есть всего 2 больших исключения, когда НДС = 0%:

1. Если у компании оборот менее чем 375 000 дирхам в год (102 000$)

2. Если компания работает на экспорт за пределы ОАЭ.

Где зарегистрировать бизнес в ОАЭ: Free Zone (СЭЗ) или Mainland?

Налог на прибыль платят все компании, вне зависимости от места регистрации freezone или mainland.

Кому надо платить CT корпоративный налог в ОАЭ? Как избежать штрафа 10 000 AED

Есть 2 больших исключения, когда CT 0%:

1. Когда ПРИБЫЛЬ компании менее, чем 375 000 дирхам в год (102 000$).

2. Когда ОБОРОТ/ВЫРУЧКА компании менее чем 3 000 000 дирхам в год (820 000$). (льгота для малого бизнеса)

производство товаров или сырья;
обработка товаров или сырья;
владение акциями и другими ценными бумагами;
владение, управление и эксплуатация судов;
услуги по перестрахованию;
услуги по управлению фондами;
услуги по управлению капиталом и инвестициями;
услуги штаб квартиры для Взаимозависимых лиц;
казначейские и финансовые услуги для Взаимозависимых лиц;
услуги логистики;
вспомогательная деятельность к указанным выше;
финансирование и лизинг воздушных судов, включая двигатели и ротационные комплектующие;
распространение товаров или материалов в Designated Zone или за ее пределы заказчику, который перепродает такие товары, материалы или их части, обрабатывает или изменяет такие товары, материалы или их части в целях продажи или перепродажи.

При этом такие free zone компании должны соблюдать условия экономического присутствия:

Достаточный объем операционных расходов:

транспортные расходы;
накладные и административные расходы.

Достаточное количество квалифицированных сотрудников:

зарплата

Наличие офиса:

оплата аренды.

Если компания не вела деятельность то налоги платить не нужно. Но обязатльно надо зарегистрироваться на налог cit и подавать нулевую декларацию.

Сроки регистрации налога на прибыль в ОАЭ в 2024 году. Какой штраф за не своевременную регистрацию в CIT?

Пример:

Чистая прибыль компании за год – 700 000 дирхам. Сумма налога: (700 000 – 375 000) х 9% = 29 250 дирхам.

Оптимизация:

Назначение владельца компании на работу в компанию с зарплатой 30 000 дирхам в месяц. Налог на зарплату 0%. Расход компании увеличивается на 360 000 дирхам в год.

Итого:

Чистая прибыль компании за год: 700 000 – 360 000 (доп. расходы на зарплату) = 340 000 Сумма налога: 340 000 < 375 000 => налог 0%

В соответствии со статьей 28 Федерального указа-закона №47 от 2022 года любые расходы, понесенные в коммерческих целях, полностью или частично могут быть приняты к вычету для налоговой базы по корпоративному расходу.

Полностью принимаемые расходы:

ЗП сотрудников;
расходы на рекламу;
административные расходы;
операционные расходы;
аренда офиса и другое.

Частично принимаемые расходы:

вычет расходов, связанных с развлечениями клиентов (принимаются в 50% общей суммы расходов, предназначены для привлечения/ развлечения клиентов);
вычет чистых процентных расходов, превышающих определенный минимальный порог до 30% от суммы дохода до вычета процентов (EBITDA), налогов, амортизации и списания (за исключением определенных видов деятельности).

Какие расходы не принимаются:

штрафы и пени; пожертвования;
распределенные дивиденды/прибыль;
взятки и другие незаконные выплаты;
возмещаемый входной НДС;
расходы, понесенные для получения дохода, освобожденного от корпоративного налога;
другие расходы, которые могут быть определены Кабинетом министров как некоммерческие расходы, т.е. личные;
расходы капитального характера, например, покупка оборудования (т.к. для основных средств будет начисляться амортизация);
налоги, взимаемые за пределами ОАЭ.

Чтобы быть уверенным, что у вас всё в порядке с налогами, бухгалтерией и отчётностью, а также что всё оптимизированно и вы не переплачиваете там, где не нужно - запишитесь на консультацию.

Если есть другие вопросы, пишите мне в Telegram или WhatsApp, ссылка на соцсети тут.

База про налоги ОАЭ. Что нужно знать предпринимателю в Дубае?

НДС (VAT) в ОАЭ

Налог на прибыль или корпоративный налог в ОАЭ (Corporate tax)

Квалификационные виды деятельности, при которых free zone компании могут платить 0% корпоративного налога:

Моя компания в ОАЭ не вела деятельность - Нужно ли платить налог?

Лайфхак, как можно легально не платить налог

Расходы, которые могут и не могут быть засчитаны