Приостановка СоИДН между Россией и США - сколько налогов теперь платить у зарубежного брокера

Итак, приостановка Соглашения об Избежании Двойного Налогообложения между Россией и США вступила в силу. Сколько налогов и где теперь придется платить российскому инвестору по зарубежному счету?

Эта история касается тех инвесторов, которые покупают американские ценные бумаги у зарубежного брокера, включая акции и ETF.

Если раньше брокер брал 10-15% (в зависимости от брокера) налога с дивидендов, а оставшуюся часть до 13-15% нужно было доплатить в России, то теперь ситуация изменилась.

Минфин США уведомил Россию о приостановке соглашения об избежании двойного налогообложения с 16 августа 2024 года. Аналогичная приостановка со стороны России произошла в августе 2023 года. В частности, с обеих сторон приостановлены действия п. 4 ст. 1 и ст. 5–21 и 23

Например, согласно ст. 10, для частных инвесторов было предусмотрено удержание налога с дивидендов по американским бумагам в размере 10%. Теперь эта статья не работает, и удерживать будут по полной ставке 30%, которая применяется в случаях, когда СоИДН не подписано.

Важно обратить внимание, что Соглашение не разорвано и даже не полностью остановлено. Приостановка коснулась только отдельных пунктов. При этом ст. 22 с обеих сторон исключена из приостановки, а значит, перезачет налогов будет по-прежнему возможен.

Это значит, что уплаченные в США 30% можно будет зачесть в России. Ничего доплачивать не понадобится, правда и вернуть переплату не получится.

Дополнительно стоит отметить, что никак не меняется взимание налога на доход от продажи ценных бумаг. Его по-прежнему не взимают в США, отчитываться и уплачивать нужно только в России.

Налог с дивидендов зарубежные брокеры уже начали удерживать в размере 30%. Однако его можно будет зачесть в России, доплачивать ничего не понадобится. 43% не будет.

В целом, это, конечно, неприятное событие для инвестора, особенно дивидендного, но для широких индексов оно не становится значительной проблемой. Для примера, дивидендная доходность S&P 500 сейчас составляет около 1.4%. Раньше в США с вас взяли бы налог 0.14%, а теперь 0.42%. Это гораздно ниже комиссий большинства российских фондов. Неприятно, но не существенно.

Мой проект ГлавИнвест - это разбор стратегий и инструментов пассивного инвестирования на биржах России, Казахстана и США. На этой неделе разбираемся с важными и любопытными новостями.

Приглашаю в Телеграм-канал ГлавИнвест и в каталог материалов.