Что ждёт бизнес в 2025 году
2024 год подкинул бизнесу немало задачек. К некоторым мы были готовы, другие же вызывают беспокойство и настороженность. Но многие из них, безусловно, потребуют перестройки бизнес-процессов и привычных схем работы.
1. ИП и организации на УСН становятся плательщиками НДС
До 2025 года компании, применяющие упрощённую систему налогообложения, были освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость. С 1 января все они автоматически становятся плательщиками НДС. Исключение: организации и ИП, чей доход за 2024 год не превысил 60 млн рублей. Компании смогут выбрать: применять льготные ставки (5% и 7%) или платить налог по общеустановленным.
2. Повышены пороги применения УСН
Работать по упрощённой системе налогообложения смогут организации и ИП, если:
- их доход не превышает 450 млн рублей в год;
- остаточная стоимость основных средств не выше 200 млн рублей (ранее было 150 млн);
- в компании не больше 130 сотрудников (ранее было 100 человек).
3. Отменены повышенные ставок на УСН
С 2021 года при достижении определённого порога дохода на УСН, компании переходили на повышенные ставки налога: 8% при объекте налогообложения «доходы» и 20% при объекте налогообложения «доходы минус расходы». С 2025 года останутся только базовые ставки 6% и 15%.
4. Введена прогрессивная шкала НДФЛ
Базовые 13% сохранятся до доходов меньше 2,4 млн рублей в год. На выплаты свыше этой суммы будут действовать повышенные ставки:
15% – для доходов от 2,4 до 5 млн рублей;
18% – от 5 до 20 млн рублей;
20% – от 20 до 50 млн рублей;
22% – свыше 50 млн рублей.
5. Введена налоговая амнистия при отказе от дробления бизнеса
Налогоплательщики, которые в 2025–2026 годах добровольно откажутся от дробления бизнеса для оптимизации налогов, смогут списать суммы доначисленных налогов, пеней и штрафов по результатам налоговых проверок за 2022–2024 годы.
6. Появится реестр недобросовестных работодателей
С 1 января Роструд начнёт формировать список компаний, которые не хотят оформлять с сотрудниками трудовые отношения – заключают гражданско-правовые договоры или предлагают работать нелегально. Организацию исключат из реестра, если в течение года не будут обнаружены повторные нарушения.
7. Продолжится маркировка товаров
В 2025 году к списку маркируемых товаров будут присоединяться всё новые категории, для тех групп, которые уже прошли эксперименты, начнётся переход к обязательному этапу. Будет введён разрешительный режим для безалкогольных напитков, молочной продукции, средств реабилитации, ветеринарных препаратов и др.
Совет 1сницы
Если вы до сих пор работаете в 1С: Управлении торговлей 10.3, задумайтесь о переходе на более современную 1С:Управление торговлей 11. В 1С:УТ 10.3 изменения законодательства не будут внесены. В 1С:Управление производственным предприятием изменения появятся в одном из следующих обновлений. Но будьте внимательны: поддержка программы продлится только до 2026 года.
Как видите, новшеств предстоит немало. К ним должны быть готовы не только вы, но и ваша учётная система.
Специалисты «КСА» настроят вашу 1С под предстоящие изменения. Записывайтесь на бесплатную консультацию.