ФНС разработала законопроект о новом налоговом режиме для малого бизнеса — ставка 8%, не будет страховых взносов Статьи редакции
Для компаний, которые платят налоги по УСН с режимом «доходы минус расходы» предлагают поднять минимальный уровень налога — с 1% до 3%.
Новый режим предназначен для компаний и ИП, которые используют упрощенную систему налогообложения (УСН). Их освободят от взносов на пенсионное, социальное и медицинское страхование за себя и сотрудников, но ставка вырастет, пишут «Ведомости» со ссылкой на законопроект. Его подлинность подтвердили несколько источников, участвующих в разработке.
- Для компаний с режимом УСН «доходы» ставка вырастет с 6% до 8% от выручки, с режимом «доходы минус расходы» — с 15% до 20% от прибыли.
Сумма налога к уплате будет уменьшена на величину торгового сбора — он действует в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе. Компании освободят от обязанности вести бухгалтерию и сдавать налоговые декларации.
- Также законопроект предлагает поднять минимальный уровень налога для компаний с режимом «доходы минус расходы» с 1 до 3% от годовой выручки. Сейчас, если сумма налога предприятия на данном режиме УСН меньше 1% от годовой выручки, оно обязано перечислить в бюджет 1% доходов.
- Платить зарплату сотрудникам нужно будет только через банк, а не наличными. Банки будут сами исчислять, удерживать и перечислять НДФЛ за сотрудников.
Законопроект не предполагает, что у регионов будет право снижать ставки, как в базовом варианте УСН. «Ведомости» направили запросы в правительство, Минфин, Минэкономразвития и ФНС.
Кого затронет законопроект
Переход на новый налоговый режим будет добровольным, рассказал «Ведомостям» президент «Опоры России» Александр Калинин. Заявку можно будет подать в личном кабинете налогоплательщика.
Если проект согласуют, он коснётся только МСП с численностью до пяти работников в штате и выручкой до 60 млн рублей в год, добавил президент Торгово-промышленной палаты России Сергей Катырин. Ограничений по видам деятельности в текущей версии законопроекта нет.
По данным ФНС, малый бизнес в России на 96% состоит из микропредприятий — с выручкой до 120 млн рублей в год и количеством сотрудников до 15. По оценке «Опоры России», новый налоговый режим покроет около 60–70% предприятий на УСН.
Управляющий партнёр Taxadvisor Дмитрий Костальгин отмечал, что переход на новый режим будет выгоден предприятиям с большой долей расходов на зарплату, и наоборот — невыгоден компаниям с низкими расходами на фонд оплаты труда, так как по действующей упрощенной системе налогообложения ставки ниже.
Какие могут быть плюсы и минусы
Адвокат Forward Legal Павел Капустин считает, что явным преимуществом для бизнеса станут только нулевые ставки по страховым взносам, которые позволят обелить зарплаты. Повышенные ставки налогов необязательно удастся компенсировать экономией за счёт взносов, не согласна ведущий специалист «Актион финансов» Ольга Смирнова.
Среди плюсов она называет отсутствие сложных учётов и отчётности, необходимости постоянно общаться с налоговой и переживать о налоговой проверке.
Кроме снижения страховых взносов бизнес серьёзно сэкономит и на административных издержках, полагал Дмитрий Костальгин. Однако возникают риски: в ситуации спора налогоплательщику будет труднее обосновать свою позицию.
По мнению Сергея Катырина, отказ от бухгалтерии существенно сократит издержки микропредприятий. Но Александр Калинин из «Опоры России» полагает, что это спорный вопрос: предпринимателям всё равно нужно вести бухгалтерию — прежде всего, чтобы видеть реальное положение дел.
В конце июня РБК сообщил, что ФНС начала разработку нового налогового режима для малого бизнеса. Тогда же издание писало про детали проекта — отмену страховых взносов и деклараций и другие. В ФНС сообщали, что проектируется концепция, ведомство проводит опросы в том числе через кредитные организации среди их клиентов.
- В сентябре авторы бывшего канала VTimes рассказали детали нового налогового режима для малого бизнеса от ФНС. Они писали, что ставка составит 7-8% от доходов либо 20% от доходов за вычетом расходов.
Комментарий недоступен
п.1. - вот вы всерьез о пенсиях государственных решили попереживать? :) насколько уж я лоялист и то на неё не закладываюсь :)
п.2. - это разве нормально с точки зрения налоговой? придут-проверят-навесят сверху.
Комментарий недоступен
1. смотря кому: на глазок, кмк, выгоден из микробизнесменов - тем у кого ФОТ весомая часть расходов. Государству - видимо, хитрованы рассчитали и решили что годный вариант, а чем именно - кто нам скажет :)
Вот насчет ОМС тема интересная, надо выяснять, ничего про это не знаю :)
Мне казалось что если полис у меня есть, то пофигу работаю я или нет - в больничку ходил и будучи дауншифтером без регистрации на бирже. Может тут нет подводных камней?
2. дарственные и подарки не облагаются налогами? даладна? всегда был уверен что там нехилый кусок отстегивается (от 25%). Век живи - век учись :)
Комментарий недоступен
Ок, ДМС покупать и в расходы записывать - вариант же?
за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев.Тут на ВЦ наша бесплатная медицина все равно не нравится многим :)
вот оно как. Я про квартиры как-то интересовался просто.
И никак не лимитировано по объему даримого бабла? подозрительно прям щедро со стороны гос-ва :)
Комментарий недоступен
3-4% на дмс, 3% государству подбив расходы зарплатой и дмс и всё.
Чем плохо-то? 6-7% в сумме с оборота отдал, зато у всех белая нормальная зарплата и спишь спокойно по поводу возможных претензий налоговой без всяких заморочек с дарением, договорами ГПХ на физиков/саомзанятых.
Для небольших программистских коллективов - че бы и нет?
Комментарий недоступен
По сравнению с чем именно?
В такие юрлица можно выделить небольшие команды разработки, например, взяв на субподряд.
На сборах с ФОТ экономия на глазок 15%+- при шестизначных зарплатах по сравнению с обычным ООО. С упрощенкой поменьше, но все равно экономии хватит и на рост налога с 1 до 3%, и на ДМС. Т.е. даже если в деньгах выхлоп останется прежний, но вы получите бонусом солидные белые ЗП и ДМС - разве плохо?
Комментарий недоступен
Дядь, ну для вас риски общения с налоговой ничего не стоят если при расписанной вами схеме - ок. Но не все такие же правовые нигилисты :)
И че толку с ваших самозанятых когда для того чтобы с вами договор вообще заключили нужно показать определенную среднесписочную занятость?
Вот я сейчас две "мертвые души" оформляю именно ради этой численности, потери на налогах туды их в качель. А был бы вот такой режим - была бы лепота.
З.Ы. почему 8 + 13? сошлись же на 6-7 (3 с оборота, 3-4 ДМС) + 13.
Комментарий недоступен
ну какие будут претензии-то? И кто будет заморачиваться ради конторы с оборотом в несколько десятков млн. если зацепок даже нет. Вот в вашей схеме есть до чего докопаться.
кто заключает договора из занятости? что за организация такая?))) единственное что в голову приходит где это надо - пролезть в льготу по взносам для ИТ)) там численность нужна и заплата не ниже средней...Не скажу, но весьма крупный бизнес. Требуется показать определенную среднесписочную цифру из-за каких-то своих заморочек на тему того что работы будут выполняться без субподряда, я не вникал особо.
потому 3% - требует сохранения бухгалтерии, а где бухгалтер - то уж тогда лучше 1% - разница в налогах и есть оправдание ее зарплатыА льгота по ИТ станет уже не такой сладкой после ввода обсуждаемого режима, хотя и продолжит рулить в некоторых случаях.
если у вас заказы крупные мал-мала и редкие, то че там той бухгалтерии? заплатил нормально один раз, въехал, потом сам можешь оформлять/сдавать или платить копеечку малую. Не вот прям нагрузка.
Комментарий недоступен
в моем видении сценария использования нового режима (для разрабов) расходы будут просты и понятны: ЗП и ДМС, аренда/связь/офисные расходы, с учетом удаленки можно было бы и без этого обойтись, но могут не оценить в налоговой, да?
До чего можно докопаться в схеме с 1% налогом на доходы? только на формальное ведение бизнеса в регионе регистрации...не-не, я про предыдущую схему с ГПХ на самозанятых.
ни разу в жизни не видел требования по общесписочному составу контрагентаА идея зарегаться где-то в Чечня - она годная, да. Но на любителя :) Еще и номера там получить и ездить по Москве распугивая хипстеров.
Пардон, но то что вы чего-то не видели - не значит что этого нет.
ага)) директор-бухгалтер как это мило))одно время я таким был, 13 лет назад и ничего :)
Комментарий недоступен
Тут есть в комментах товарищ Игорь из налоговой, интересно его мнение :)
Какая Чечня? О чем снова пишешь? Иваново, Рязань, Кострома, Тула, Ижевск, Башкирия, Владимир ...Я почему-то думал что за пачку самозанятых с постоянно оплатой потом добрые дяди в погонах доначислят всякого за попытку уклониться от оформления трудовых отношений. Но если схема рабочая, то ОК, в жопу новый режим :)
Чечня - регион РФ где ставка налога тоже низкая, а еще налог на транспорт вроде копеечный. Ничем не хуже Рязани :)
Ну пусть такие марсиане существуют..Ну это одно может быть одно из требований просто отсекающих залетных участников тендера. Чтобы совсем уж левые ребятишки не участвовали.
То что было принято тогда чаще всего из-за отсутствия денег - не применимо сейчас...нынче будут вопросы у налоговой за единого в двух лицах директора-бухгалтера?
Комментарий недоступен
Обязательно сделают это) НО всё зависит от того как оформлено не только на документах и на деле. Если только 1 признак трудовых отношений, то этого мало чтобы ухватиться. А если больше то уже без проблем (если есть график работы, работодатель рабочее место предоставляет, платят деньги не за конкретно выполненную работу т.е. типа зарплаты, а даже если ничего не сделано, есть прямое подчинение "начальнику", иные плюшки которые лишь ТК РФ предусмотрены). Если только 1 признак что с одними и теми же на постоянной основе работают, то этого мало. В иных случаях схватят за хм обязательно)))
Комментарий недоступен
да вы бох налоговых оптимизаций. Как до сих пор на свободе - непонятно :)
по которому принято решение о сохранении в тайне и отказе от использования)Это, я так понимаю - чтобы ничего вовсе не делать тупо слив денежки? а налоговая не может заставить продемонстрировать? т.е. не придется ли хоть что-то создавать в плане исходников и документации?
И такой фокус на постоянной основе если проворачивать - не привлечет ли это внимание и не вызовет ли вопросов?
Комментарий недоступен
Сделают как у НПДшников пометку, что отчисления в ФФОМС уже сидят в этих 8%
Так у нас даже безработные ходят в поликлинику, а значит наличие статуса никак не повлияет на это.
Для детей, безработных и прочих неспособных исключение и так есть. А для работающих - по идее, нет
Комментарий недоступен
А почему не переживать? Мы сейчас живем в парадигме что пенсия должна быть. Правила игры пока что такие. А если такие фразочки кидать типа пенсии не будет— так мы сами одобряем наш кидок.
идите работать туда где режим налоговой предусматривает отчисления полноценные в ПФР. НИкто ж силком вас не тащит в такие упрощенки, да?
З.Ы. я уже начинаю понимать граждан, которые топят за то чтобы налоги платил сам работник, все: НДФЛ и страховые отчисления.
Тогда выбор станет прозрачнее для вас, например.
Ты не понял что я писал. Я тоже на пенсию не расчитываю. Но сейчас она есть и у нас есть свои обязанности у государства свои. Поэтому нельзя давать понять что отмена пенсии как таковой нас устраивает.
так как таковую не отменят - мы же уже что-то накопили. Просто дальше накопление идти не будет (стаж наверное перестанет расти). Да и хрен с ним. У меня уже ажно 9тысяч пенсии вроде если я выйду на пенсию в 65 :)
норм на автобус наверное хватит
На целый? :)
Комментарий удален модератором
Трудоустраиваться в компании с другим налоговым режимом, более социальноориентированным.
Ну и свое будущее надо обустраивать самим не ожидая подачек государства. Инфантилизм пора оставить на помойке истории кмк.
Комментарий удален модератором
Ну американцы платят сами, думают о будущем сами (кто умеет) - чем мы хуже?
Тут статья была о пенсионных планах тамошних - без пол-литры не разобраться :)
Комментарий удален модератором
при чему тут инфляция? если что: в США в июле была 5,4%, у нас на сейчас 6,75% - не так уж и велика разница :) На сколько обманывают власти в обоих случаях - хз.
Ну и мы с ними отличаемся менталитетом и финансовой грамотностью.ну мы не тупее же. Если сделать плательщиком налогов самого работягу - будет год на то чтобы освоить нюансы + просветительские курсы-сайты государство наклепает, ЦБ и Сбер вон уже работают. Плюс года-два-три без штрафных санкций в случае ошибок заполнения деклараций.
Но инспекторов ФНС жалко - работы вырастет раз в 10 в плане проверок потом :)
США это ещё дикая страна, самые лучшие условия у европейцев
лучшие в чем?
В социальном обеспечении населения и бизнеса
речь шла не про то "где жить хорошо", а про подходы к уплате налогов. В европе в принципе тоже самое что и в США - платят же сами?
В социальном обеспечении населения и бизнесабизнес надо социально обеспечивать? :) огонь идея
Налоги платит работодатель, а работник платит НДФЛ так же, как в России, если работает на кого-то человек. Работодателю проще адмиристрировать все сборы, зачем это на плечи работника перекладывать не понятно
Бизнес тоже надо поддерживать, прибыль внутреннего бизнеса это не обязательная составляющая. Т. е, если бизнес не получает прибыль, но собственник работает у себя директором, платит зарплаты и получает зарплату как директор, но не получает прибыль как собственник с бизнесом все нормально, он даже может расти, можно субсидии получить на развитие. Отсутствие прибыли это норма, она все равно бесполезна, потому что её использовать вне бизнеса невозможно, а расходы внутри бизнеса уменьшают налогооблагаемую базу, нет смысла даже декларировать прибыль, лучше потратить деньги
пардон, но мой мозг вышел из чата и ушел за пивом на этом моменте :)
Прибыль это доходы минус расходы. Бизнес который получает прибыль тратит меньше, чем получает, значит где-то не эффективен. Такая доктрина, дообложат налогами, например, что бы прибыль стало не выгодно показывать. Тогда собственник её как-то рапределит внутри своего бизнеса, а не заплатит себе дивиденды. Можно на обнал пустить деньги, во Франции 5% стоит, можно с контрагентами договариваться о разных схемах, но это все серая зона. Главное, что бы прибыли не было. Говорю же, доктрина такая, типа потогонная система, юрлицо должно выжимать из себя все, раньше это на физлицо распространялось, теперь на юрлица, а физлицо может 35 часов в неделю работать
идею понял, но принять отказываюсь :)
Можно на обнал пустить деньги, во Франции 5% стоитне дорабатывает тамошняя налоговая :) у нас цифра уже раза в 3 выше.
Наоборот, это абсолютно законно, просто серая зона, государство не должно мешать делам людей. Там просто товарооборот огромный, нельзя такие меры, как в России провести, много трансграничной торговли, которую односторонне нельзя регулировать
Значит, там должны быть тысячи людей, которые прогорают в сохранениях, даже делая накопления, и на староссти становятся бомжами?
По крайней мере, результат их деятельности зависит лишь от них, а не от левого пальца ноги государства (вспоминаем 91-й год).
Они же на фондовых рынках накопления держат в основном? Которые шатать некисло будет при аналогичном распаде Штатов на штаты или при очередной Великой Депрессии...
В вашем примере в любом случае будет выбор из двух зол. Если заниматься разумной диверсификацией, то хотя бы все не потеряешь. Нас это тоже касается. Покупать валюту (не баксы, а евро там, франки, может, йены), покупать металлы, покупать облигации. И можно достаточно подстраховаться в случае чего.
Очень гнилая и удобная отмазка для чинушей, учитывая фин.грамотность среднего гражданина. С ваучерами уже проходили похожее))
По США не нагуглил с ходу актуального разбора, но и до короны все катилось в известное место:
"учитывая фин.грамотность среднего гражданина"
Ну а что поделать...Как будто у нас когда-то было иначе :) СССР усердно растил инфантильных людей, которым требовался указующий перст и без которого они стояли в прострации. Эта проблема неизбежно должна решаться. Самое заинтересованное лицо тут - как раз этот средний гражданин, который уже давно должен был понять, что от "добра" добра не ищут...Причем это касается любой области знаний, необходимых для повседневной жизни. Надо либо учиться всему необходимому, либо расслабить булки и получать удовольствие от развода.
Что касается США, то простых людей мне там также жаль, как и где-либо еще, а вот их финансовой системе я желаю удачи развалиться пофееричнее - заслужила.
Прогореть в ноль - вряд ли, пенсионные фонды - весьма крупные конторы, но может некоторые и разоряются, хз.
Вот получать копейки в старости - вполне реально вскорости. ПФ, например, ограничены могут быть по активам вложения - только надежные облигации и никаких акций. И тут начинается печаль: доходность по таким 1,5-3%, а инфляция уже 5-6%, т.е. ваши накопления потихоньку обесцениваются.
А на пенсии какой-нибудь рак, не покрываемой страховкой в полном объеме - и здравствуй, теплотрасса?) Или могила
Применительно к "средний класс, Америка, рак" - есть же Breaking Bad для иллюстрации :)
Если серьезно - форс-мажоры возможны да и все смертны. Но стоит ли переживать по этому поводу заранее, сейчас?
Я сериалы не смотрю. И мне пиздецома в старости представляется бытовухой, а не форс-мажором))
хорошие - че бы и нет. Можно ускорение включить и зырить крутя педали на тренажере.
И мне пиздецома в старости представляется бытовухой, а не форс-мажором))Будем надеяться что нас минует чаша сия. На крайняк - вывезет медицина. Ну а если диагноз внезапный и неизбежный - даешь последнюю гастроль так чтоб ууух.
Нужно ещё медсправки у учеров требовать. Вдруг умрет кто-то и а оставшиеся буду делить добычу и предприятие разорится или раздробится?
это проблемы учредителей. Примеры геморроя по смерти владельца можно было наблюдать и с косметологами недавно, и чуть пораньше с энергоресурсами у одного там угольщика.
Это и проблемы работников тоже
Ставлю пенсионный е-балл, что Вы в день своего 65-летия поутру пойдете не с внуками торт трескать, а двери ПФ штурмовать с уже собранной пачкой документов 🤣
ну у меня уже натикало тысяч на 9 вроде, поэтому может и не в ДР, но, конечно, свои деньги я получу. Но вы же понимаете что всерьез на них рассчитывать не стоит?
Илья, жизнь в разном возрасте сильно меняется. Знаю множество примеров, когда бывшие директора крупных заводов, управленцы и деятели, работают в охране за копейки. И это не сумасшедшие и не инвалиды. И я понятия не имею, как так вообще может складываться жизнь, но это факт и его надо иметь в виду, если хотите увидеть объективную картину.
А еще факт состоит в том, что миллионы пенсионеров не просто живут на пенсию. Они еще кормят своих более молодых (и непутевых, наверное) родственников. Никто не знает, сколько у вас будет денег в 65 лет. Надеюсь, достаточно, чтобы не париться по поводу этих 9 тысяч. Но если их не будет, вы будете очень серьезно на них рассчитывать, а возможно, и не только вы...
граждане, да попуститесь вы. Это уже 4й комент на тему "чувак, погоди отказываться от пенсии".
Еще раз: все что заработано - я заберу и скажу "спасибо". Просто надо не надрачивать на п баллы в ПФР, а самому откладывать по разным норкам как можно больше - вот про это был мой коммент. Ну и в отцы-героини можно удариться, глядишь, подрастут - обеспечат :)
Я не говорил, "погоди отказываться от пенсии". Более того, я сам сейчас нахожусь ровно в таком же состоянии духа, что пенсия, это нечто не сильно важное. Я просто хочу сказать, что институт пенсии очень важен для нашего общества. Пенсия, это не просто какие-то деньги каждый месяц. Это поддержка пожилых людей ровно так и тогда, когда им это нужно. Не все люди прозорливы и не всем удается собрать на старость. Моим родителям удалось. А другим нет. И они не должны пропасть. И хотя у нас принято хаять ее маленький размер и все такое, но если ее отменить (а отмена страховых взносов это, по сути, отмена пенсии) это просто взорвет общество. Мы вернемся в каменный век, ну или в аграрные сверхдержавы...