Для тревожных: кошмары от налоговой и как туда не вляпаться

В тёмной-тëмной комнате сидит налоговый инспектор и загробным голосом напевает: «Бегут, бегут по стенке зелëные глаза! Сейчас они задушат! Да, да, да!» Зелёные глаза налоговой видят больше, чем нам хотелось бы, а потом обязательно приходят. Они, конечно, не задушат, как в детской страшилке, но время и нервы могут отнять. Сейчас налоговые органы одинаково внимательно относятся и к миллионам, и к десяткам рублей. В статье мы нагоним немного страха, но обязательно расскажем, как с этим справиться и снизить уровень тревожности.

Типичные мысли и возражения. Да кому нужно меня проверять и дëргать с моими 100 долларами дохода? Я же не олигарх и не звезда запрещённой соцсети.

Тревожная история по случаю. Одна девочка-нерезидент давным-давно в 2015 году открыла счёт в зарубежном сервисе eToro. Немного поигралась, в 2019 счёт закрыла и забыла. Отчитываться о нём всë равно не надо. Наступил 2023 год. Кипр прислал данные по автообмену, а налоговая — письмо: «Гдееее отчёт о 115 долларах, которые ты получила четыре года назад? !»

У нас уже была подобная история в 2021 году, только там сумма немного больше: 300 евро.

Страшное. Автообмен действительно работает сразу за несколько лет и сообщает про всех, даже если вы нерезидент. Если налоговая не узнала в этом году, то может спросить в следующем. Если сейчас со страной автообмена нет, то он может появиться через год или два.

Что делать. Действовать на опережение. Своевременно сообщать о зарубежных счетах и подавать «Отчёт о движении денежных средств и иных финансовых активов». Если не делали это раньше, можно сделать сейчас сразу за несколько лет. Если опередить налоговую и не дожидаться вопросов, можно уменьшить штраф, а иногда и избежать его целиком. Если не обязаны — спокойно об этом помнить и знать, какой ответ направить в налоговую. Электронных кошельков и инвестиционных платформ вроде eToro это тоже касается.

Типичные мысли и возражения. Ничего страшного, даже если узнают, я же ничего такого не делал. Разберусь.

Тревожная история по случаю. У одного мужчины деньги лежали на зарубежном счете в инвестиционном фонде. Ими рулил управляющий, он использовал активную финансовую стратегию. Однажды мужчина открыл почтовый ящик, а из ящика высунулась рука налоговой и протянула ему письмо. В письме огненными буквами было написано: «Заплати налоги за два предшествующих года до отчетного. У тебя там миллион долларов прошел по счетам, я всё вижу». Опять вездесущий автообмен постарался.

Страшное. Без декларации налоговая не видит расходы, зато видит обороты по счетам, которые может расценить как доход. И тогда уже придёт с вопросами, пенями и штрафами.

Что делать. Подать декларации за прошлые годы и отчетный, приложить подтверждающие документы и пояснительную записку. Тогда у налоговой не будет вопросов, но пени заплатить всё равно придётся.

Типичные мысли и возражения. Налоги это не про меня! Ими вообще занимается мой работодатель

Тревожная история по случаю. В последние дни по сети ходят страшные истории. Одна девочка купила красные сапожки и потратила на них на 700 тысяч рублей больше, чем получила дохода. Налоговая пришла и сказала: «Откууууда деньги?! Докажи или плати налог с дохода!». И пришлось заплатить, иначе красные сапожки ходили бы за девочкой и напевали страшные песенки.

Страшное. Налоговые органы в этом году хотят взыскать всё до копейки у всех, до кого дотянутся. Конкретно в этой ситуации девушка была госслужащей, но вопросы могут задавать кому угодно. К тому же, кажется, что с каждым годом налоговая знает о нас всё больше и больше.

Что делать. Перед дорогими покупками прикинуть хотя бы теоретически, что сказать налоговой, если спросят. Цифры по доходам и тратам должны примерно сходиться, даже если не у вас лично, то с учетом мужа/папы/мамы/детей и наследства.

Типичные мысли и возражения. Сейчас поторгую на форексе и как стану богатым! То же самое, что и акции всякие, поспекулирую да и всё.

Тревожная история по случаю. Один мальчик решил торговать валютой. Написал робота и запустил его в работу. В конце года он подвел неутешительные итоги и как примерный гражданин пошел фиксировать убытки в налоговую. А налоговая насчитала ему 50 млн рублей налога. Теперь у него дёргается глаз и везде мерещится фраза: «А ты что, не знал, что валюта — это имущество?!» Это он еще арбитражем криптовалют не занимался.

Страшное. Валюта, по мнению налоговой, — это имущество, поэтому с каждой положительной сделки, по замыслу, нужно заплатить налог. Как с машиной. Купили две. Одну продали в убыток — не платите, если доказали расходную часть, а с другой получили прибыль — платите.

Что делать. Идти к налоговым юристам (например, к нам ;) и пробовать доказать налоговой, что сделки можно просальдировать, то есть учесть положительные и отрицательные. Например, по одной валютной паре. Потому что доход по сделкам с валютой — не классическое имущество и применять к нему общие правила не логично.

Типичные мысли и возражения. Да ну эти ваши новые «указозаконы» непонятные каждый день разные, буду делать как обычно, потому что они мне кажутся странными

Тревожная история по случаю. Один мужчина несколько лет спокойно торговал бумагами у зарубежного брокера. Заводил каждый месяц деньги на счёт, покупал ценные бумаги, продавал. Отчитывался и платил налоги. И в 2022-м решил ничего не менять, потому что ничего не понял. А потом как понял! И теперь боится подавать декларацию за 2022, потому что налоговая приходит к нему в страшных снах и загробным голосом говорит: «А откуда у тебя зачисления на зарубежный счет в мае? Штраф, штраф, штраф!»

Страшное. В период с 1 марта по 14 июня 2022 года действовал запрет на зачисления валюты и ценных бумаг на зарубежные счета. Он был не очень явный, поэтому велись споры, что можно зачислять, а что нет. Инвесторы торговали на свой страх и риск. В июне вышло разрешение, но в нём ничего прямо не сказано про то, разрешены ли были такие зачисления с марта.

Что делать. В ответах на запросы Минфин и ЦБ подтверждают, что зачисления были запрещены. Но есть ли штраф и какой — непонятно, потому что указы не подпадают под валютное законодательство. Поэтому сейчас нужно подавать декларацию с нарушениями или продумывать этот момент индивидуально с юристами. Декларацию лучше подать, чем не подать, даже не полную: её можно уточнить чуть позже. У наших клиентов такие декларации «с нарушениями» уже прошли камеральную проверку, штрафов не было. А вот за несданную декларацию могут быть последствия.

Типичные мысли и возражения. Пфффф, это же криптаааа, ну камон!

Тревожная история по случаю. Однажды мальчики и девочки решили, что очень здорово делать арбитраж на USDT. И не внутри биржи, а международный, ибо геополитическая обстановка к этому располагает. Схема выглядела не страшно: покупаешь валюту, отправляешь в Турцию, там покупаешь USDT, переводишь в Россию, продаёшь за рубли и по кругу. Прибыль — 5—10%. А потом пришла налоговая и спросила: «Ребята, а вот это вот всё вон то у вас откуда?»

Страшное. Налоговая при желании видит поступления на российский банковский счёт и покупку валюты. А то, что это арбитраж с криптой и деньги оборачиваются, а не поступают из ниоткуда, — не видит.

Что делать. Декларировать доходы по сделкам. Показывать расходы. Криптовалюту декларируют как имущество или иные доходы.

Типичные мысли и возражения. Ну откуда кто что узнает? Им что, делать больше нечего?

Тревожная история по случаю. В одной не очень далекой европейской стране в 2019 году одну очень известную певицу принудили заплатить 23,7 млн евро налогов и штрафов. Налоговой помог анализ постов в социальных сетях. Испанская налоговая пришла к Шакире и сказала: «А что ты делала в испанских магазинах и у испанского парикмахера?! Где твой центр жизненных интересов?»

Страшное. Раньше сведения налоговая получала непосредственно от налогоплательщиков, но это уходит в прошлое. А ФНС в России одна из самых передовых в мире в плане скорости цифровизации. Это можно увидеть по электронному документообороту, постоянно обновляющемуся личному кабинету налогоплательщика. Но и данные налоговые органы получают теперь во многом автоматически и из разных источников, причем из разных стран. У ФНС есть возможность получить данные о финансовых операциях налогоплательщиков. Правда, для запросов пока что нужны основания. И случаи просмотра налоговой запрещенных и не очень соцсетей в России уже тоже есть.

Что делать. Просто принять, проработать это внутри себя и платить налоги. Или уехать в тайгу инкогнито и стать шпионским шпионом.

А мораль у каждой из историй одна: налоговая любит, когда мы приносим ей деньги. Поэтому она лояльно относится к тем, кто вовремя отчитывается и подаëт декларацию. Даже если там есть небольшие нарушения или спорные вопросы. Поэтому она совсем не страшная. Хотя, возможно, она уже выехала за вами на колëсиках…

НДФЛ Гуру — автоматический сервис налоговой отчётности, но снимать тревожность и консультировать в сложных случаях мы тоже отлично умеем.