Топ-5 способов привлечь внимание налоговой

Начинающие предприниматели сталкиваются со множеством вопросов и опасений. Особенно когда речь заходит о взаимодействии с налоговыми органами. Основная задача ФНС — не наказывать предпринимателей, а следить за легитимностью выплаты налогов и соблюдением финансовой дисциплины. Однако некоторые действия или бездействие могут вызвать подозрения и привести к проверкам. Страх совершить ошибку и получить штраф может подвергнуть сомнениям даже самого амбициозного бизнесмена. В статье рассмотрим пять самых распространенных ошибок, которые могут привлечь нежелательное внимание налоговой службы, а также поделимся практическими советами, как их избежать.

Первая ошибка, которая может привлечь внимание налоговой — найм самозанятых на постоянную работу. Предприниматели видят в этом способ сэкономить на налогах и страховых взносах. Однако такая практика является нарушением трудового законодательства и может привести к серьезным последствиям. ФНС внимательно следит за подобными схемами и может классифицировать их как попытку уклонения от уплаты налогов. Вместо этого рекомендуется нанимать сотрудников официально, заключая с ними трудовой договор и выплачивая все необходимые налоги и взносы. А вот доход самозанятого не должен превышать 2, 4 млн рублей в год — п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ. Если он получает больше, необходимо зарегистрироваться уже как ИП. В случае получения льготного налогового статуса, самозанятые должны работать самостоятельно — нанимать сотрудников запрещено.

Эта извечный соблазн, известный как «серая» зарплата, является прямым нарушением. В этом кажется возможность сэкономить на налогах, выплачивая часть зарплаты неофициально. Однако такие действия легко отследить при анализе финансовой отчетности компании и сравнении ее с аналогичными предприятиями в отрасли. Кроме того, сотрудники, получающие «серую» зарплату, рискуют остаться без социальных гарантий и могут сами сообщить о нарушениях в ФНС. Правильный подход — полностью легальная выплата заработной платы с уплатой всех необходимых налогов и взносов.

Если кто-то пытается списать товар/материалы как реализованные, даже если они еще не были использованы в производстве или проданы, это может привести к искажению финансовой отчетности и занижению налогооблагаемой базы. Налоговая служба может заподозрить компанию в попытке уклонения от уплаты налогов и инициировать проверку. Чтобы избежать этого, необходимо вести точный учет запасов и списывать их только по факту реального использования или продажи.

Многие ИП, особенно те, кто работает по упрощенной системе налогообложения, могут посчитать эту обязанность излишней бюрократией. Однако отсутствие или неправильное ведение книги учета может привести к серьезным проблемам при налоговых проверках. Без должного учета доходов и расходов невозможно правильно рассчитать налоговую базу. Как следствие — ошибки в налоговых декларациях и подозрение ФНС. Рекомендуется вести книгу учета регулярно, фиксируя все финансовые операции. Благодаря автоматизации торговли современные онлайн-кассы автоматически заполняют книгу учета доходов и расходов (КУДиР) по данным со смарт-терминалов.

Пятая и, пожалуй, самая серьезная ошибка — работа без кассы или неправильное использование онлайн-кассы при работе с маркированным товаром. Для успеха необходимо правильно организовать работу, начав с выбора удобного и качественного кассового оборудования, соблюдая Федеральный закон 54-ФЗ. Законодательство требует большинства предпринимателей использования онлайн-касс для фиксации всех продаж, за исключением случаев, указанных в статье 2 54-ФЗ, а также передачи данных в налоговую службу. Особое внимание следует уделить работе с маркированными товарами, которая требует специального оборудования и программного обеспечения для корректной обработки и учета. Передача информации о расчетах должна осуществляться в электронном виде в адрес налоговых органов через оператора фискальных данных.

Подходящим решением для отслеживания показателей бизнеса и управления финансами станет покупка смарт-терминала АТОЛ с тарифом «Развитие»: расширенными возможностями для ведения бизнеса. Тариф предоставляется на 6 месяцев бесплатного использования при покупке любого смарт-терминала АТОЛ. Кроме того, в стоимость тарифа включена скидка 25% на покупку модуля «Маркировка». Модуль обеспечит корректную работу с маркированным товаром — позволит сканировать коды маркировки и передавать полученную информацию в систему мониторинга. Это особенно важно для соблюдения всех требований законодательства, например, для контроля за оборотом товаров.