ИП на упрощенке 6%: кому доверить расчет налога?
Cравним и оценим, кому стоит доверить расчет УСН
Леонид и Максим – мои приятели еще со школы. Оба начинающие бизнесмены: в прошлом году открыли ИП. И оба выбрали УСН «доходы»: Леня продает товары через маркетплейсы и в розницу с приличной наценкой, а Макс оказывает услуги по организации мероприятий. С расчетом налога решили справиться сами. Одновременно с открытием счета сразу установили приложение этого же банка для расчета УСН.
А после новогодних праздников звонят приятели: Наташ, ты же бухгалтер. Проверь, правильно ли рассчитался налог в программе?
Подошла к их просьбе с профессиональным интересом – хотелось посмотреть, как робот заменил человека. И вот что получилось…
Расчет УСН для услуг
С расчетами Макса все оказалось неплохо:
- Со всех оплат покупателей рассчитался УСН 6%
- Из суммы УСН автоматически вычлись уплаченные в этом году взносы
- Заполнились платежки для уплаты взносов и налога
- Сама собою составилась декларация
Только вот Максим пару раз возвращал покупателям аванс, т.к. они отменяли мероприятие. И выяснилось, что такие возвраты банковский робот не учитывает. Нужно было следить самому и исправлять сумму дохода по УСН. И если б не моя проверка – переплатил бы Макс 6% со своих возвратов!
В целом можно рекомендовать для простенького учета, с условием самостоятельной проверки расчета.
Расчет УСН для товаров
Бесплатное приложение банка у Лени:
- Ничего не знало о его наличной выручке по кассе и не учло эту сумму в доходах
- Перечисления от маркетплейсов записало в доходы сумму без комиссии магазина, а это совсем неправильно
- Превращалось в платное, если загружать выписку со второго р/с в другом банке
Продаж у Леонида было много и вручную пересчитывать доходы за целый год не хотелось. Пришлось срочно покупать лицензию бухгалтерской программы для расчета и составления отчетов. А еще оказалось, что Лене выгодней по налогам совмещать УСН с патентом. Чего банковская программа уж точно не умела делать.
Подойдет ли вам банковская бухгалтерия? Чек-лист для выбора
Банки справляются с автоматизацией расчетов УСН по самым простым сценариям в бизнесе. Вот только много ли таких «простаков» на практике? На каждом шагу у малого бизнеса встречаются ситуации, которые выходят за рамки бесплатности приложения банка:
- расчетные счета в разных банках
- возврат оплаты покупателям
- торговля с оплатой наличкой
- использование эквайринга «чужого банка» (не того, где открыт р/с)
- комиссионная торговля, например через маркетплейсы
- прием на работу сотрудника
- совмещение режимов налогообложения
А вы узнали себя в этих кейсах? Если большинство ответов «Да», лучше посмотреть в сторону профучетных систем.
"Перечисления от маркетплейсов записало в доходы сумму без комиссии магазина, а это совсем неправильно" - как это? Если маркетплейсы перечисляют средства уже с вычетом своей комиссии.
6% платится со всего дохода. А не с "очищеного" от комиссии. Такая же проблема всегда с эквайрингом банковским
С какого всего? Сам размещаюсь на маркетплейсах, тот же ОЗОН: продал товара/оказал услуги на 6500 руб, ОЗОН забрал себе 1000 руб, 5500 руб. отправил тебе. По факту на счет получил 5500 руб., не 6500 руб. и плачу в казну с 5500, а не с 6500.
А вот и неправильно вы делаете — до первой проверки (тьфу-тьфу) не каркаем, но налоговая любит проверять УСН Доходы — много времени не занимает, а результат как правило успешный для них. Некоторые думают, что не заметят, т.к. на счет приходит 5500, но ваш комиссионер вообще-то чеки в налоговую отправляет, а там вы светитесь как комитент;)
Не позорьтесь
Это Вы не позорьтесь. Чушь несете в комментариях ниже
Да. Только хотел написать - вижу уже откомментировали ниже.. по тонкому льду ходите. До первой проверки
Я с этим по эквайрингу столкнулся. Банк присылал с вычетом своей комиссии.. а налог платишь с полной суммы
С чего бы. Открываем и читаем что считается налогооблагаемой базой
Вот именно. Открываем и читаем. Не вижу даже смысла спорить - тут все однозначно на много раз прокомментировано всеми и ФНС в том числе. Материалов в интернете море.
Хотите платить с разницы - пожалте на 15% "доходы минус расходы"