ИП на упрощенке 6%: кому доверить расчет налога?

Cравним и оценим, кому стоит доверить расчет УСН

Леонид и Максим – мои приятели еще со школы. Оба начинающие бизнесмены: в прошлом году открыли ИП. И оба выбрали УСН «доходы»: Леня продает товары через маркетплейсы и в розницу с приличной наценкой, а Макс оказывает услуги по организации мероприятий. С расчетом налога решили справиться сами. Одновременно с открытием счета сразу установили приложение этого же банка для расчета УСН.

А после новогодних праздников звонят приятели: Наташ, ты же бухгалтер. Проверь, правильно ли рассчитался налог в программе?

Подошла к их просьбе с профессиональным интересом – хотелось посмотреть, как робот заменил человека. И вот что получилось…

Расчет УСН для услуг

С расчетами Макса все оказалось неплохо:

  • Со всех оплат покупателей рассчитался УСН 6%
  • Из суммы УСН автоматически вычлись уплаченные в этом году взносы
  • Заполнились платежки для уплаты взносов и налога
  • Сама собою составилась декларация

Только вот Максим пару раз возвращал покупателям аванс, т.к. они отменяли мероприятие. И выяснилось, что такие возвраты банковский робот не учитывает. Нужно было следить самому и исправлять сумму дохода по УСН. И если б не моя проверка – переплатил бы Макс 6% со своих возвратов!

В целом можно рекомендовать для простенького учета, с условием самостоятельной проверки расчета.

Расчет УСН для товаров

Бесплатное приложение банка у Лени:

  • Ничего не знало о его наличной выручке по кассе и не учло эту сумму в доходах
  • Перечисления от маркетплейсов записало в доходы сумму без комиссии магазина, а это совсем неправильно
  • Превращалось в платное, если загружать выписку со второго р/с в другом банке

Продаж у Леонида было много и вручную пересчитывать доходы за целый год не хотелось. Пришлось срочно покупать лицензию бухгалтерской программы для расчета и составления отчетов. А еще оказалось, что Лене выгодней по налогам совмещать УСН с патентом. Чего банковская программа уж точно не умела делать.

Подойдет ли вам банковская бухгалтерия? Чек-лист для выбора

Банки справляются с автоматизацией расчетов УСН по самым простым сценариям в бизнесе. Вот только много ли таких «простаков» на практике? На каждом шагу у малого бизнеса встречаются ситуации, которые выходят за рамки бесплатности приложения банка:

  • расчетные счета в разных банках
  • возврат оплаты покупателям
  • торговля с оплатой наличкой
  • использование эквайринга «чужого банка» (не того, где открыт р/с)
  • комиссионная торговля, например через маркетплейсы
  • прием на работу сотрудника
  • совмещение режимов налогообложения

А вы узнали себя в этих кейсах? Если большинство ответов «Да», лучше посмотреть в сторону профучетных систем.

0
10 комментариев
Написать комментарий...
Евгений Сергеевич

"Перечисления от маркетплейсов записало в доходы сумму без комиссии магазина, а это совсем неправильно" - как это? Если маркетплейсы перечисляют средства уже с вычетом своей комиссии.

Ответить
Развернуть ветку
Иван Щербаков

6% платится со всего дохода. А не с "очищеного" от комиссии. Такая же проблема всегда с эквайрингом банковским

Ответить
Развернуть ветку
Евгений Сергеевич

С какого всего? Сам размещаюсь на маркетплейсах, тот же ОЗОН: продал товара/оказал услуги на 6500 руб, ОЗОН забрал себе 1000 руб, 5500 руб. отправил тебе. По факту на счет получил 5500 руб., не 6500 руб. и плачу в казну с 5500, а не с 6500.

Ответить
Развернуть ветку
СБИС
Автор

А вот и неправильно вы делаете —  до первой проверки (тьфу-тьфу) не каркаем, но налоговая любит проверять УСН Доходы — много времени не занимает, а результат как правило успешный для них. Некоторые думают, что не заметят, т.к. на счет приходит 5500, но ваш комиссионер вообще-то чеки в налоговую отправляет, а там вы светитесь как комитент;)

Ответить
Развернуть ветку
Холст Мольбертович

Не позорьтесь

Ответить
Развернуть ветку
Иван Щербаков

Это Вы не позорьтесь. Чушь несете в комментариях ниже

Ответить
Развернуть ветку
Иван Щербаков

Да. Только хотел написать - вижу уже откомментировали ниже.. по тонкому льду ходите. До первой проверки

Ответить
Развернуть ветку
Иван Щербаков

Я с этим по эквайрингу столкнулся. Банк присылал с вычетом своей комиссии.. а налог платишь с полной суммы

Ответить
Развернуть ветку
Холст Мольбертович

С чего бы. Открываем и читаем что считается налогооблагаемой базой

Ответить
Развернуть ветку
Иван Щербаков

Вот именно. Открываем и читаем. Не вижу даже смысла спорить - тут все однозначно на много раз прокомментировано всеми и ФНС в том числе. Материалов в интернете море.
Хотите платить с разницы - пожалте на 15% "доходы минус расходы"

Ответить
Развернуть ветку
7 комментариев
Раскрывать всегда