Что такое форензик и при чем здесь американец Жюль Кролл?
Форензик — это деятельность подразделений в организации, а также специальных организаций, направленная на выявление и предотвращение факторов корпоративного мошенничества, конфликта интересов, этических нарушений, неправомерных действий сотрудников и коррупции в компании.
В силу своего профессионального развития в сфере форензик, я поставил своей целью провести исследование по пониманию и интерпретации деятельности форензик. Результаты исследования я описал в данной статье.
История возникновения термина
Дословно термин «forensic» с английского языка переводится как «криминалистический» или «судебный» (также в английском языке используется слово «forensics», которое является сокращенной формой «foren science», дословно «судебная наука»).
Впервые слово «forensic» было официально признано и опубликовано в словаре Merriam-Webster в 1659 году. Хотя до этого оно уже несколько лет появлялось в медицинских текстах, до этого момента оно не было официально признано в качестве устоявшегося слова в английском языке. Признание в авторитетном словаре укрепило его статус как законного и принятого слова в английском языке.
Интересно, что раздел криминалистики, изучающий цифровые доказательства, называется по-английски «computer forensics». При заимствовании на постсоветском пространстве слово сузило своё значение. В русском языке слово «форензика» обозначают исключительно компьютерную криминалистику или поиск интернет следов (подробнее об этом в монографии Федорова Н. – «Форензика – компьютерная криминалистика»).
Форензик как услуга и функция
Принято считать, что термин «форензик» в значении противодействия коррупции и корпоративному мошенничеству впервые начал упоминаться в научных работах в США в 40-ых годах прошлого века. Первоначально Фрэнк Уилсон (глава Секретной службы США и экс-агент Бюро внутренних доходов Министерства финансов) приписывал себе рождение форензик в 1930-х годах. Когда Уилсон работал в качестве агент Бюро внутренних доходов Министерства финансов (Налоговая служба США), ему было поручено расследовать операции печально известного гангстера Аль Капоне. Капоне был известен своей причастностью к незаконной деятельности, включая насильственные преступления. Однако именно мошенничество с федеральным подоходным налогом было обнаружено судебными бухгалтерами.
Есть версия, что причиной появления форензик послужило увольнение ряда сотрудников спецслужб (ЦРУ, ФБР, АНБ и прочих), после чего они начали объединятся и создавать компании, оказывающие услуги в области корпоративных споров.
Однако, достоверно известно, что одним из первых, кто основал компанию, специализирующуюся на форензик-расследованиях, был экс-помощник окружного прокурора в Манхэттене Жюль Кролл.
Отец основатель
Когда Жюль Кролл был ребенком у его отца был типографский бизнес — «жалкая маленькая компания», по словам самого Кролла. Это были пятидесятые годы, и то, что Кролл в основном помнит, это как его отец терпел унижения от рук агентов по закупкам, многие из которых требовали «подарки» — откаты. Это очень злило Жюля. Позже, когда его отец заболел, Кроллу, к тому времени молодому помощнику окружного прокурора в Манхэттене, пришлось вернуться домой и управлять бизнесом. Трехмесячный отпуск превратился в три года мучительной работы. Но этот опыт натолкнул Кролла на идею. Он обошел множество типографий. Он утверждал, что мог сэкономить им деньги. Он знал, где в их процессах была коррупция — взятки, откаты и переплаты. Он не просил гонорар, а просто процент от того, что он им сэкономил. Первой согласилась материнская компания Marvel Comics, и после успешных действий Кролла, назначила ему гонорар.
Бизнес Кролла, запущенный в 1972 году как J. Kroll Associates, в конечном итоге превратился в Kroll, Inc., ведущее в мире детективное агентство с болеет чем тремя тысячами сотрудников, бесчисленным количеством субподрядчиков и офисами в шестидесяти городах в более чем тридцати пяти странах.
Кроллу приписывают создание отрасли, которой до него не существовало. Когда он начинал свою деятельность по борьбе с коррупцией и мошенничеством, было много детективных агентств и охранных компаний, но успешные частные детективные агентства в Соединенных Штатах имели тенденцию развиваться как охранные предприятия. Кролл повел свой бизнес в другом направлении: вверх, в финансы и стратегическое планирование. Он предлагал постоянно расширяющийся спектр услуг — судебно-бухгалтерский учет, управление рисками, анализ конкурентов — приспособленных для глобализированного делового мира, в котором процветали промышленный шпионаж, подделка документации, цифровое мошенничество, мошенничество с использованием личных данных и сложные финансовые преступления.
Первые сотрудники J. Kroll Associates имели опыт работы в сфере печати. Когда Кролл понял, что расследования мошенничества становятся источником прибыли, он начал нанимать бывших следователей. Вскоре он перешел и в другие отрасли. Например, пытаясь помочь банку оптимизировать закупки, ему пришлось начать разбираться в складском бизнесе.
На тот момент детективные фирмы, в целом, нанимали в основном отставных полицейских (в связи с чем и появилась версия о появлении форензик именно в этой среде). Кролл же стал нанимать бывших прокуроров, бухгалтеров, журналистов-расследователей, ученых и специализированных исследователей. Он искал способных искателей фактов: людей, жаждущих прочесать судебные записи, обдумать проблемы, постучать в двери и заставить незнакомцев рассказать им что-то. Задача заключалась в том, как заставить все эти разные навыки и профессии работать вместе. Задачей же Жюля Кролла было мотивировать настолько разрозненную команду работать эффективно. Кролл говорил, что «если вы соберете команду, состоящую исключительно из бывших детективов, вы каждый раз будете получать один и тот же ответ». А также: «Мне нравится все перемешивать. В любой команде должна быть хотя бы одна женщина. У нее будет другая точка зрения».
Например, в 1981 году Кролл нанял Томми Хелсби, неудавшегося философа — он забросил диссертацию в Кембриджском университете на тему «метафизические основы формальной логики». Томми Хелсби дорос до должности председателя компании Kroll, Inc (скончался в 2019 году).
Поначалу Кролл привлекал в качестве клиентов юридические фирмы, при этом избегал работы по защите по уголовным делам. «Я не хотел, чтобы правительство гадало, на чьей мы стороне», — говорил он. Он также, по большей части, держался подальше от разводов, основного занятия частных детективов. Так как данный процесс сильно эмоциональный, клиенты не обращались бы к компании вновь и не рекомендовали бы ее остальным, так как она ассоциировалась с худшим моментом в их жизни.
В начале 80-ых годов Кролла и команду нанял инвестиционный банк Drexel Burnham Lambert. Причиной послужил триггер, когда Банк согласился выступить гарантом публичного предложения на сумму в двадцать пять миллионов долларов для компании чартерных рейсов из Миннесоты, которая, как оказалось, почти не осуществляла чартерных рейсов. Работа Кролла в первую очередь заключалась в комплексной проверке компаний (и их руководства), которые Drexel рассматривал для андеррайтинга.
Тихое решение проблем стало основой Kroll, Inc. «О большинстве наших самых успешных дел вы никогда не услышите и в этом весь их смысл», — рассказывал Томми Хелсби.
Закон о борьбе с коррупцией за рубежом (FCPA – писал о нем здесь), принятый в 1977 году, потребовавший от американских компаний, ведущих бизнес за рубежом, прекратить давать взятки иностранным чиновникам, породил множество аудиторских и контрольных компаний. Компания Kroll, Inc открыла офисы в различных городах, например, в Париже, Москве, Сан-Паулу, Токио, Сингапуре и Маниле. Был расширен и спектр услуг, предоставляемых компанией. Зарубежные операции в конечном итоге составили большую часть бизнеса Kroll.
Например, к Kroll, Inc обратились компании Nokia и Motorola. Они по отдельности выдали кредиты на общую сумму 2,7 млрд долларов турецкой семье Узанов на строительство сети мобильной связи. Узаны просто прикарманили большую часть денег. Kroll, Inc помог найти и конфисковать их активы — квартиры на Парк-авеню, особняк в Белгравии, самолет в аэропорту Берлина.
Kroll, Inc зачастую превосходило силы полиции и иных спецслужб (а зачастую просто бралось за те дела, за которые спецслужбы не готовы взяться по тем или иным причинам). Это наглядно демонстрирует следующий случай. Итальянский банкир по имени Роберто Кальви был найден повешенным под мостом Блэкфрайерс в Лондоне в 1982 году (кстати, об этом деле интересно рассказывает Сергей Минаев на своем YouTube-канале в выпуске про Тайны Банка Ватикана).
Первоначально смерть была признана самоубийством, но семья Кальви не была удовлетворена. Кальви, который был известен как банкир Бога из-за своих тесных связей с Ватиканом, имел много могущественных врагов, и не в последнюю очередь итальянскую мафию. В 1991 году семья Кальви наняла компанию Жюля Кролла. Среди прочего, следователи фирмы заново собрали леса, на которых было найдено подвешенным тело Кальви, заставили мужчину такого же размера и веса, одетого в такой же костюм и туфли, подняться по единственно возможному маршруту, а затем исследовали его обувь под микроскопом. На их подошвах были следы краски и ржавчины от лесов; на тех, что были на Кальви, их не было. В компании пришли к выводу, что Кальви был убит.
Отчет Kroll, Inc попал в заголовки британских таблоидов. Полиция Лондона изначально отклонила отчет как непрофессиональный, но смерть Кальви в конечном итоге была переквалифицирована в убийство. В 2005 году в Риме в убийстве были обвинены пять человек, некоторые из которых были связаны с мафией. Однако, в 2007 году они были оправданы.
По мере технологического развития, совершенствовались и методы расследований. Так, например, Джереми Кролл, старший брат Жюля Кролла, помог Kroll, Inc. заняться компьютерной криминалистикой, которая в итоге стала одним из самых прибыльных направлений.
По мере роста бизнеса Kroll, Inc, фирме приходилось быть бдительной, чтобы не попасть в ловушку со стороны противников, конкурентов или неизвестных лиц. Клиенты компании иногда просили о выходе за пределы закона. Например, взломать банковский счет или сделать поддельный телефонный звонок. Согласно словам руководства компании, Kroll, Inc не использует незаконные методы работы, и даже ловило на подобных методах конкурентов. А главным оружием компании является связи и общение. Что, конечно, не может не вызывать сомнений. Например, в 2004 году, правительство Бразилии обвинило фирму Кролла в прослушивании телефонных разговоров, подкупе должностных лиц и незаконном перехвате электронных писем. Однако, стоит отметить, что есть золотое правило, которого придерживается Жюль Кролл, по его словам, — «обычно мы не беремся за дело, которое против правительства США».
Американский эксперт по терроризму и безопасности на транспорте Брайан Дженкинс рассказывал следующую историю журналистам: «Мы с Жюлем были в Давосе, может быть, в 1996 году. Однажды вечером был прием, на котором присутствовали главы государств и топ-менежжеры крупнейших мировых корпораций. Так вот, когда мы спускались по лестнице в это море плутократов, Жюль сказал: «Знаешь, Брайан, половина этих людей — наши клиенты». А я сказал: «Половина этих людей — наши фигуранты». Я имел в виду, что фигуранты наших расследований. И мы оба были правы».
В 2004 году Жуль Кролл продал Kroll Inc. Цена сделки составила 1,9 миллиарда долларов (лично Кролл получил 117 миллионов долларов). Нынешний владелец — фирма по управлению рисками Duff & Phelps. Она не имеет никакого отношения к Жюлю Кроллу, но продает свои услуги под именем Kroll.
В 2009 году Жуль Кролл вместе со своим сыном Джереми Кроллом и партнерами основал компанию K2 Integrity, консалтинговую компанию по оценке рисков, расследованию коррупции и мошенничества. Помимо этого, Жюлем Кроллом было основано рейтинговое агентство Kroll Bond Rating Agency, Inc. (KBRA), специализирующееся на кредитных рейтингах.
«Мы поддерживаем чистоту аквариума», — любимая фраза Жюля Кролла, изображающая его и коллег скромными улитками, собирающими налет со стекла, чтобы немного больше дневного света достигло всех обитателей аквариума.
Образ красочный, но не до конца правдивый. В интересах одного клиента в 2018 году фирма Кролла была уличена в использовании обмана для защиты использования асбеста, известного канцерогена. За год до этого выяснилось, что различные частные детективы, включая фирму Кролла, работали на Харви Вайнштейна, бывшего киномагната, который с тех пор был осужден за изнасилование. Жюль представляет себя как любезного семьянина с целеустремленной преданностью поиску и раскрытию правды. Когда его заставляют говорить о недавних скандалах в его области, он придерживается следующей линии: ошибки были, и никто не идеален.
Имя Жюля Кролла вошло в историю, как первого человека, популяризировавшего профессию специалиста в сфере форензик и человека, сделавшего из этого успешный и прибыльный бизнес.
Одно из любимых описаний Кроллом своей работы — «снижение рисков».
Форензик в России и в мире на современном этапе
Запрос на форензик-услуги в России у бизнеса появился ближе к 2000-ым годам, придя на смену криминальным разборкам из 1990-ых. Государство начало укрепляться и вести бизнес честно стало более выгодным, чем используя серые схемы. У бизнеса появился запрос на услуги форензик и построение собственных функций комплаенс.
Например, показателен довольно известный случай, — на одном из ведущих российских автозаводов, где издержки росли слишком быстро и без видимых на то причин. Руководство пригласило группу независимых расследований и те выяснили, что на заводе тайно изготавливали неучтённую продукцию — закупали излишек металла и манипулировали со справочниками комплектаций автомобилей.
Доходило до того, что по документам на одну машину шло по два кузова. Неучтённые детали сотрудники хранили на складе брака, а потом их вместе с металлоломом вывозила компания, с которой завод заключил договор. Соучредителями этой фирмы были дочь начальника сварочного цеха и теща руководителя департамента закупок. В том числе было выявлено, что оба сотрудника жили не по средствам. Из-за этой мошеннической схемы в течение пяти лет завод терял 17% выручки. Против участников возбудили уголовное дело по статье «Мошенничество».
Форензик отличается от внутренней службы безопасности (СБ), т.к. специфика СБ не всегда предполагает расследования финансовых махинаций, а также не ставит своей задачей глубокое погружение в бизнес-процессы компании для обнаружения и искоренения фактов мошенничества, а также исправления бизнес-процессов, чтобы в будущем исключить мошеннические действия.
Также форензик отличается от аудита. На первый взгляд, аудиторская проверка тоже занимается изучением правильности проведения бизнес-процессов. Однако ее основной целью является подтверждение соответствия ведения учета и отчетности требованиям нормативных актов. Порядок проведения аудита строго регламентирован на законодательном уровне и является обязательным к выполнению.
Форензик не столь жёстко регламентирован и представляет собой более широкий спектр действий. Расследование задействует не только официальные данные и документы, но и неофициальные каналы информации. Анализируется все, что может помочь в проведении расследования. При необходимости проводятся интервью с сотрудниками. Опять же, на основе результатов расследования, в отличие от аудиторской проверки, могут быть выбраны различные варианты действий, выгодные в первую очередь самой компании.
На текущий момент времени в основном услуги форензик оказывают консалтинговые компании. В России, например, такие услуги предлагают, среди прочих, компании бывшей большой четверки (Kept, Технологии доверия, В1, ДРТ). Однако, с недавнего времени во многих крупных корпорациях стали появляться свои собственные подразделения, занимающиеся форензик внутри компании (причем в некоторых компаниях с идентичным наименованием подразделения).
Такие подразделения, как правило, создаются в рамках комплаенс функции в организации. И это неслучайно, т.к. комплаенс и форензик тесно взаимосвязаны между друг-другом. Так функция форензик призвана выявлять и предотвращать факторы корпоративного мошенничества, конфликта интересов, этических нарушений, неправомерных действий сотрудников и коррупции в компании. При этом если с выявлением примерно все понятно, то вопрос касаемо предотвращения является открытым. Понятно, что всегда будет присутствовать процент нечестных сотрудников. Однако, в большей степени подобные риски возможно предотвратить, внедрив в компании:
· корпоративную и комплаенс культуру;
· этические нормы;
· горячую линию комплаенс;
· и другие инструменты.
Также и при построении эффективной комплаенс-системы в организации, создание подразделения форензик является важным элементом, способным дополнить функцию комплаенс.
Итог
В своей статье я попытался систематизировать и осмыслить информацию о происхождении и понимании термина «форензик», как деятельности по выявлению и предотвращению корпоративного мошенничества, конфликта интересов, этических нарушений, неправомерных действий сотрудников и коррупции в компании.
В процессе исследования темы я не мог не уделить внимание «отцу» форензик Жюлю Кроллу, благодаря которому была создана целая индустрия в области корпоративных расследований.
По-большому счету не так важно как будет называться подобная деятельность (можно назваться хоть маркетологами или продажниками). Главное, чтобы она следовала своей главной цели – обеспечивала безопасность и эффективность и бизнеса.