Это Филип Музика: его дважды осудили за мошенничество, а он сменил имя и провернул аферу, изменившую стандарты бухаудита
Мошенник стал управлять семейным магазином ещё в подростковом возрасте и сразу понял, что честным путём не справится, поэтому подкупал таможенников. Он обманывал банки, брал кредиты на фальшивые активы, а вершиной его карьеры стала покупка McKesson & Robbins, у которой он украл $18 млн.
А может кто-нибудь объяснить простыми словами в чем была афера?
Насколько я поняла суть в следующем:
Есть основная компания - McKesson & Robbins (компания А).
Есть дочерняя компания в Канаде (компания B) - дочка той самой McKesson & Robbins.
Есть компания-посредник между компанией А и якобы независимыми покупателями продукции - это W.W. Smith & Company (компания C)
Компания А на правах мамы субсидирует компанию B. У компании B заключен агентский договор с компанией С: B - поставляет товар (которого на самом деле не существует), С - аккумулирует заказы на этот товар и сторонних покупателей (заказов этих тоже не существует).
Компания B платит компании С комиссию - как посреднику при продаже продукции.
На деле: Компания А субсидирует компанию В -> В свою очередь "Пустая" компания В платит компании С комиссионное вознаграждение за услугу, которую она не предоставляла. -> Компания С распределяет эту комиссию между ее реальными акционерами - братьями.
Итого: на лицо вывод денег и обман инвесторов)
Также на лицо раздутые активы компании B (запасы, которых никогда и не было).
Причем тут аудиторы: сейчас есть обязательная процедура для проверки того, что активы компании "реальны". В случае с запасами - это присутствие на складах и инвентаризация. Раньше такого правила не было, аудиторы верили на слово - следовательно никто не обнаружил, что запасы у компании B - фикция.
Как-то так.