Вопрос по проводкам 41/01.01, 02/41 (ФСБУ)
Вопрос:
– У нас программа «1С:Комплексная автоматизация 2 (2.5.8.295)».
Мы воспользовались вашими рекомендациями по поводу перевода основного средства (ОС) в долгосрочный актив к продаже. Столкнулись с проблемой: при переводе в ДАП формируются проводки 41/01.01, 02/41 без учёта счёта 01.09.
Не хватает промежуточного движения через счёт 01.09: дт01.09/кт01.01, дт02/кт01.09, так как есть факт выбытия объектов из состава ОС.
Просим оказать консультационную помощь в оформлении данных фактов в «1С», так как для нашей программы больше не нашли никаких рекомендаций.
~
Отвечаем:
Схема получается достаточно сложной, потому что решение нетиповое.
1. В статье расходов «Расходы, связанные с продажей ОС», оставить счёт 01.09.
2. Ввести подготовку к передаче (там стоимость ОС спишется на 01.09). Документ вводится только для управленческого и бухгалтерского учёта.
3. Завести новую статью расходов со счётом учёта 41.ДА – для БУ и 01.09 для НУ.
4. Ввести документ «Отражение прочих доходов и расходов» с типом операции «Реклассификация расходов» и перенести расходы со статьи «Расходы, связанные с продажей ОС» на новую статью (с 41.ДА). Сумма НУ не заполняется.
5. При продаже:
а) Ввести подготовку к передаче для налогового учёта;
б) Реализацию ОС проводить документом «Реализация услуг и прочих активов», но вводить не на основании подготовки к передаче, а вручную (вкладку с расходами не заполнять);
в) Ввести Отражение прочих доходов и расходов с видом операции «Списание расходов». Документом списать расходы по БУ и НУ со статьи расходов, введенной на шаге 3 на статью расходов 91го счёта.
С уважением, руководитель проектов ВЦ «Раздолье» Вера Пикурен
~~~
Автоматизация любой степени сложности в сжатые сроки.
Номер для связи: +7 495 229 44 04
Другие контакты на сайте