Как получать деньги на счета не в России?

Если работаешь на иностранную фирму, ведёшь бизнес с зарубежными партнёрами или не можешь / не хочешь получать оплату в России.

N. B.: Весь текст ниже безнадёжно устарел и интересен только для истории.

С начала марта к нам постоянно обращаются с запросом на вывод денежных потоков за пределы России. Причины разные: кто-то сталкивается с нежеланием подрядчиков работать через российские банковские счета или компании, а у других возникают проблемы из-за российских контр-санкций и требований продавать 80% валютной выручки.

Мы разработали несколько базовых вариантов, которые помогают решать эти проблемы в зависимости от ситуации. Программисту-фрилансеру будет достаточно открыть личный счёт или ИП, а для серьёзных проектов и налогового планирования лучше открыть компанию в Армении, Грузии или Гонконге. Но обо всем по порядку.

Ситуация № 1: вы работаете на себя и для расчетов с иностранцами нужен личный банковский счёт в другой стране

Постепенно банки прекращают открытие счетов для резидентов РФ или ужесточают условия открытия: увеличивают депозит, вводят лимиты на операции и т. д. Если вы размышляете над открытием счета, то лучше поторопиться: с каждой неделей ситуация усложняется и уже нельзя просто отправить скан паспорта и через три дня получить счёт (как это было месяц назад) . Текущая ситуация:

Армения: дистанционно открыть уже практически невозможно, а на текущие аккаунты есть риск наложения лимита трат. Подходит для тех, кто просто хочет получать платежи не на российский счет. Армения автоматически передает всю финансовую информацию России, так что не получится скрыться от отечественных “особенностей” валютного контроля (продавать 80% валютной выручки) и налогообложения.

Сербия: можно открыть счёт дистанционно, но нужно пройти верификацию в Москве и ждать 3-4 недели. Ограничений на пользование счётом нет, самый выгодный курс обмена рублей на валюту. Как и Армения, Сербия автоматически передаёт всю информацию в Россию.

Грузия: все еще можно дистанционно открыть счёт в местных банках, но для этого нужна нотариальная доверенность. Открытие счета занимает примерно неделю. Не обменивается с Россией налоговой и финансовой информацией, так что платежи не попадают на радары российских государственных органов. Хорошее решение для тех, кто планирует перестать быть российским налоговым резидентом или более гибко подходить к валютным ограничениям.

Швейцария, Лихтенштейн: можно удалённо открыть мультивалютный счёт, но требуется хранить депозит (от €5,000) и оплачивать дорогое обслуживание (от 120 CHF в квартал) . Счёт открывают примерно за 2 недели. Швейцария обменивается налоговой информацией с Россией. Швейцария присоединилась к сакциям против РФ, поэтому есть сопутствующие риски: например, есть информация о том, что швейцарские банки иногда временно блокируют платежи или счета россиян (например, история про блокировку швейцарского счета Чичваркина в UBS) . Правда, наши клиенты пока с подобными проблемами не сталкивались.

Сент-Китс и Невис: легендарная страна, где Дуров получил гражданство. Можно дистанционно открыть мультивалютный счёт в местном банке, но требуется хранить депозит (от €2,500). Счёт открывают за 2 недели. Обмениваются налоговой информацией с Россией. В целом страна не зависима от Великобритании и политических блоков, так что уровень жесткости комплаенса ниже, чем в консервативных странах.

Ситуация № 2: вы работаете на себя и хотите перенести все свои доходы, расходы и налоги в другую страну

ИП в Грузии — более быстрая альтернатива личному счёту в Грузии, бонусом позволяет получить налоговый режим с ставкой 1% от оборота. Дистанционное открытие ИП и счёта занимает 5-7 дней, но нужна нотариальная доверенность.

Очень простая налоговая отчётность и дешевые бухгалтерские услуги. Между Грузией и Россией нет автоматического обмена налоговой и финансовой информацией, так что российские органы могут не узнать о Ваших доходах и расходах. В перспективе позволяет получить ВНЖ: для этого надо чтобы ИП было активным около 2х месяцев и оборот по счёту составил больше 50,000 GEL (US$16,000).

Доступные валюты: RUB, USD, EUR, GEL; возможно подключение GPB, CHF. Везде есть онлайн и мобильный банкинг.

Ситуация № 3: вы хотите открыть операционную компанию и вести бизнес за рубежом

Компания в Армении - оптимальный вариант для b2b бизнеса с небольшим количеством операций в месяц. Компанию и счёт можно открыть полностью дистанционно за 2-3 дня. Позволяет получить ВНЖ. Очень простая налоговая отчётность и дешевые бухгалтерские услуги.

Налоговая ставка 5% от оборота или 18% от прибыли, ставка на дивиденды 5%, есть соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией. Есть SWIFT, МИР, возможно подключение онлайн-эквайринга. Доступные валюты: RUB, USD, EUR, AMD. Везде есть онлайн банкинг, а в некоторых банках также есть мобильное приложение.

Компания в Грузии — подходит для любой деятельности. Компанию и счёт можно открыть полностью дистанционно за 8-12 дней по нотариальной доверенности. Возможно ведение бизнеса без реального присутствия в стране. Позволяет получить ВНЖ.

Налог 1% от оборота или 15% от прибыли, ставка на дивиденды 5%. Очень простая налоговая отчётность, дешевые бухгалтерские услуги. Для IT и торговых компаний возможно освобождение от налогов через получение специального статуса. Есть SWIFT и IBAN, возможно подключение онлайн-эквайринга. Доступные валюты: RUB, USD, EUR, GEL; возможно подключение GPB и CHF. Везде есть онлайн и мобильный банкинг.

Компания в Гонконге - подходит как для b2b, так и b2c / SaaS или торгового бизнеса. Компанию и счёт можно открыть полностью дистанционно за 5-14 рабочих дней. При этом практически невозможно открыть счёт в местном банке, поэтому придётся подключать швейцарский банкинг или местные EMI, которые поддерживают SWIFT/IBAN/SEPA. Широкие возможности по эквайрингу, в том числе можно подключить Stripe.

Доходы с деятельности вне Гонконга полностью освобождаются от налогов, при этом есть соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией. Требуется оплата услуг секретаря и местного бухгалтера, а также проведение обязательного аудита. Доступные валюты: RUB, USD, EUR, HKD; возможно подключение GPB и CHF. Везде есть онлайн и мобильный банкинг.

Компания на Кипре - дорогое удовольствие, подходит для холдинговых или IT компаний с небольшим количеством операций. Позволяет получить ВНЖ и, в перспективе, гражданство. Компанию можно открыть полностью дистанционно за 15-20 дней, открытие счёт займет примерно столько же. При этом в текущих условиях практически невозможно открыть банковский счёт, а уже открытые сильно ограничены в оборотах, поэтому придётся подключать швейцарский банкинг или местные EMI, которые поддерживают SWIFT/IBAN/SEPA. Широкие возможности по эквайрингу, в том числе можно подключить Stripe.

Налог на прибыль 12,5%, налог на дивиденды 15%, есть соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией. Надо оплачивать услуги секретаря и проводить обязательный ежегодный аудит. Доступные валюты: RUB, USD, EUR; возможно подключение GPB, CHF. Везде есть онлайн и мобильный банкинг.

Таким образом, в текущей ситуации для работы с зарубежными контрагентами и валютой есть три пути: личный счёт, ИП+счёт и компания. Мы дали лишь короткий обзор этих опций применительно к текущему моменту, а на практике их использование потребует более тонкой настройки. Перед тем как действовать рекомендуем разобраться в контролируемых иностранных компаниях (КИК) и других интересных нюансах российского налогового законодательства.