Самозанятый — когда и как это выгодно?

6 000 000. Такое примерно количество самозанятых насчитывается в России на конец 2022 года по данным ФНС. А ведь этот эксперимент длится всего 4 года.

Раньше для работы на себя нужно было регистрировать ИП или ООО. Миллионы людей в России зарабатывали без уплаты налогов из-за сложного пути. В 2019 году был запущен пилотный проект по применению особого налогового режима для физлиц — налога на профессиональный доход или НПД.

Чем так популярна самозанятость? Почему так стремительно и охотно люди выходят из привычной тени? Спойлер: это модно, дешево и есть реальные финансовые плюшки от государства. Мы с командой biznesinalogi собрали основные моменты в этой статье.

Его плательщики легально осуществляют индивидуальную трудовую деятельность без найма на работу. При этом свое дело ведут самостоятельно, не привлекая работников. Это фактически и есть фриланс — мечта любого трудящегося.

Стать самозанятым легко. Пройти мгновенную онлайн-регистрацию может житель любого региона России. Доступно три способа:

На заметку. Статус плательщика НПД доступен гражданам Армении, Беларуси, Киргизии, Казахстана и других стран ЕАЭС (ст. 5 п. 3 ФЗ №422).

Для регистрации нужен паспорт и идентификационный номер налогоплательщика. Получают ИНН в любой налоговой инспекции. Это бесплатно и быстро, в течение 5 рабочих дней.

Самозанятые отчисляют в бюджет только НПД. Не нужно дополнительно платить НДФЛ и НДС.

Ставки зависят от того, кто является покупателем или заказчиком:

Эти ставки неизменны до конца 2028 года.

Если дохода нет, не нужно платить налог, пока не возобновится деятельность.

Важно! Профессиональный доход за год должен быть в пределах 2,4 млн рублей. При превышении этого лимита плательщик лишается статуса самозанятого до конца календарного года. После отмены НПД придется платить НДФЛ 13%. Или, если есть статус ИП, то можно выбрать иную систему налогообложения.

У самозанятых нет обязанности сдавать декларации и вести учет доходов. Нужно лишь вносить данные о каждом приходе денег в приложение «Мой налог» или в личный кабинет плательщика НПД на сайте налоговой. На основании этой информации налоговая посчитает облагаемую выручку за месяц и вычислит сумму налога.

Этими же операциями автоматически формируются чеки, которые необходимо отправлять клиентам. Их можно распечатать, отправить на электронную почту или в любой мессенджер. Покупатель также может считать QR-код чека прямо с экрана вашего смартфона. Таким образом, онлайн-касса не понадобится.

Налоговая сообщит о том, какая сумма подлежит уплате в бюджет. Не нужно самостоятельно рассчитывать налог. Уведомление приходит в приложение «Мой налог» или в кабинет налогоплательщика до 12 числа месяца, следующего за отчетным. Оплатить нужно не позднее 25 числа удобным способом: прямо с банковской карточки в приложении, через банкомат, платежный терминал, в банке или через госуслуги.

Карта для совершения платежа не должна обязательно принадлежать плательщику. Налоговая не запрещает воспользоваться счетом другого лица.

Подтвержденный доход избавляет от постоянного страха быть проверенным и от последующих штрафов за деятельность без регистрации.

«Справка о доходе» формируется мгновенно в приложении или личном кабинете ФНС. Она может понадобиться для получения кредитов и займов, а также при обращении в визовые центры и в других случаях.

Самозанятые не обязаны делать отчисления в страховые фонды. Часть налога на профессиональный доход автоматически зачисляется на обязательное медицинское страхование.

Пенсионные взносы можно перечислять при желании по заявительному принципу.

Важно! Если не отчислять взносы на пенсионное обеспечение, страховой стаж и пенсионные баллы не накапливаются. Это означает, что в будущем самозанятый будет получать только социальную пенсию.Налоговый бонус

Самозанятым, зарегистрированным впервые, предоставлен налоговый вычет в размере 10 000 рублей.

Как это работает? С поступления денег от покупателей налог начисляется в пониженном размере:

Такая система расчета действует до того момента, когда сумма «прольготированного» налога не достигнет размера вычета — 10 тысяч рублей.

Важно! Вычет предоставляется по умолчанию без подачи заявления и только один раз. Его называют единовременной выплатой, но забрать деньгами нельзя, а можно только уменьшить обязательства перед бюджетом. Неиспользованная сумма бонуса сгорает.

Тестирование специального налогового режима прошло удачно, и государство предложило самостоятельно занятым целый набор плюшек, в том числе «живые» деньги и повышение уровня бизнес-образования.

Виды поддержки:

Закон позволяет плательщикам НПД заниматься любыми видами деятельности, кроме перечисленных в ст. 4 п. 2 ФЗ N422.

Исключений не так уж много:

Оформить самозанятость могут достаточно популярные и востребованные специалисты — парикмахеры, строители, репетиторы, няни, ювелиры, экспедиторы, швеи, кондитеры, дизайнеры, разработчики ПО и многие другие. Полного списка разрешенных профессий нет.

Плательщик НПД более конкурентоспособный на рынке вакансий. Организациям удобнее сотрудничать с самозанятыми, чем нанимать работников. Такие отношения оформляются гражданско-правовыми договорами с указанием статуса исполнителя как плательщика НПД.

Выгода для компаний в том, что не надо платить НДФЛ, не составлять кадровые документы, перечислять страховые взносы.

А какие «плюшки» для самозанятого? Помимо обхода конкурентов без особого статуса, можно претендовать на более высокое вознаграждение за счет экономии заказчика на налогах, работать по более удобному графику, заключать договоры ГПХ с несколькими клиентами одновременно. В случае, если работать неудобно или невыгодно, без лишней волокиты сменить организацию не станет проблемой. На каждый товар есть свой купец.

Самозанятые без ограничений могут одновременно работать в найме по трудовому договору. Сохранить работу выгодно, если есть дети или проблемы со здоровьем, так как больничные оплачиваются только исходя из заработной платы, полученной у работодателя, без учета доходов от прочей деятельности.

Важно! Работодатель не может быть одновременно клиентом самозанятого. Запрет действует также два года после увольнения.

Плательщику налога на профессиональный доход не запрещено вести бизнес в статусе ИП. Но при этом нельзя быть на каком-либо ином налоговом режиме — УСН, ОСНО или патенте. То есть по предпринимательской деятельности также придется платить НПД. А следовательно, на бизнес распространяются все те же правила, что и на самозанятых.

Физические лица, которые ведут свое дело с уплатой НПД, могут принимать платежи через электронные кошельки и платежные системы, на личный банковский счет, наличными деньгами. В их распоряжении даже криптовалюта. Никаких проблем не будет. Главное, чтобы все транзакции были честно отражены в приложении «Мой налог» или кабинете на сайте ФНС.

Важно! Разнообразие в способах получения денег — это не обязанность, а право плательщика.

Самозанятому достаточно личного банковского счета. Стоит лишь уведомить о вашем статусе во избежание лишних вопросов.

Можно использовать уже открытый счет, на который поступают другие доходы: пособия, зарплата, переводы от родственников. На налог это не повлияет. Если есть счета в разных банках, то неважно, на какой принимать платежи с точки зрения закона. Можно одновременно на все. Лишь бы было удобно покупателям и заказчикам. Налоговую базу не придётся собирать по частям.

С каждого нового года можно регистрироваться в качестве самозанятого, если в текущем году утрачено право быть плательщиком НПД. И делать это какое угодно количество раз.

Например, если доход превысит 2,4 млн рублей, придется платить НДФЛ. Но как только «штрафной» год окончен, добро пожаловать обратно.

Если самозанятый передумал заниматься своим делом, то в мобильном приложении и в личном кабинете налогоплательщика есть возможность удаленно сняться с учета. Нет необходимости так поступать при временной приостановке деятельности.

Вернуть статус можно в любой момент неограниченное количество раз, если соблюдать все требования закона.

Вывод очевиден. Быть самозанятым не только просто, но и выгодно по всем позициям. Кроме того, честность наращивает тренд, а прозрачные доходы избавляют от лишних вопросов и снижают уровень тревожности.