Проверка контрагента. ТОП-9 официальных сервисов
Вы правы лишь наполовину, если думаете, что проверять контрагентов нужно только, чтобы получить некие гарантии их добросовестности.
(!) Тот есть еще второй момент. Налоговая.
Еще в 2006 году в обиход вошло понятие «должной осмотрительности». Суть в следующем. Каждый бизнес старается оптимизировать свои налоги. Иными словами, когда есть такая возможность, мы:
- уменьшаем налоговую базу,
- получаем налоговые вычеты или льготы,
- применяем более низкую ставку налога,
- возмещаем или делаем зачет части уплаченных налогов из бюджета.
Это всё — налоговая выгода.
См. Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»
Но!
Любая налоговая выгода при общении с контрагентом может быть признана необоснованной Налоговыми органами. В данном случае ФНС нужно доказать, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом, в частности, в силу отношений взаимозависимости или аффилированности налогоплательщика с контрагентом.
В рамках должной осмотрительности и нужно проверять контрагентов!
Важно!
Я не доверяю различным коммерческим сервисам по проверке контрагентов. Коих сейчас огромное количество. И на это есть 2 причины.
Причина 1. Я сама видела, когда в них содержались устаревшие данные. Компании, где я работала, использовали разные платные сервисы с полным функционалом.
Причина 2. Основную информацию они все равно берут из официальных сервисов. Тогда вопрос: почему не обратиться к первоисточнику?
Ниже официальные сервисы для проверки контрагентов.
1) Перво-наперво идем на сайт ФНС и смотрим Выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП:
2) Если контрагент — самозанятый, то проверить его статус обязательно нужно тут (причем, проверяем регулярно):
3) Для проверки наличия судебных разбирательств в судах общей юрисдикции используйте сервисы:
4) А разбирательства в арбитражных судах можно посмотреть тут:
5) Исполнительные производства, возбужденные в отношении контрагента, можно посмотреть на сайте Федеральной службы судебных приставов:
6) Налоговую задолженность проверяем на сайте ФНС в поддомене:
7) Сведения о банкротстве смотрим в Едином федеральном реестре:
8) Официальный реестр дисквалифицированных лиц находится тут:
9) Не является ли контрагент недобросовестным поставщиком/исполнителем/подрядчиком можно проверить в Реестре гос. закупок:
Что делать после проверки контрагента по всем сервисам?
Формируем ДОСЬЕ на каждого контрагента. Идеально, когда это отдельная папка (может быть в электронной виде) , где хранятся выписки из вышеупомянутых реестров на дату ДО заключения договора. Плюс, было бы неплохо добавить туда заключения таких профильных сотрудников, как юриста, финансиста и бухгалтера.
Тогда в случае запроса Налоговой, Вы оперативно предоставите всю информацию по состоянию на нужные даты.
Что делать, если у Вас много контрагентов и нет времени на составление досье в отношении каждого из них?
Например, когда я формирую досье для своих клиентов, мне нужно: а) предмет предстоящего договора, б) ИНН контрагента.
Вывод очевиден — поручите это тому, кто разбирается в такой отчетности.
Заказать услугу по формированию досье можно, написав мне в личные сообщения в Телеграм.