Что делать с дебиторской задолженностью? Анализ дебиторской задолженности поможет ответить на этот вопрос
По опыту более 80% дебиторской задолженности являются безнадежной. Поэтому иногда дешевле ее не взыскивать, а продать или, даже, списать. Мы хотим поделиться с вами примером того, как анализ дебиторской задолженности помогает оценить перспективы взыскания и понять, как с ней лучше поступить.
Клиент обратился в экспертно-аналитическое бюро "Rykov.pro" для принятия решения о том, что делать с проблемной дебиторской задолженностью. Перед специалистами Бюро стояла задача изучить перспективы ее взыскания и помочь клиенту принять решение о том, что же с этой задолженностью делать - стоит ли тратить ресурсы на судебный спор и ведение процедуры взыскания с помощью приставов?
Должник является компанией, которая занималась ремонтом, реставрацией объектов, монтажными работами. В 2018 году дела у фирмы шли хорошо: они даже участвовали в гос. закупках. Однако после 2019 года обороты упали, компания перестала исполнять обязательства перед контрагентами, в том числе — перед государством. С 2019 года контрагент начал наращивать задолженность перед кредиторами, начались судебные взыскания, появились проблемы с работниками, т.к. на предприятии началась проверка соблюдения законодательства трудовой инспекцией. На момент анализа деятельности контрагента и подготовки заключения операции по банковским счетам были приостановлены.
Проведение анализа дебиторской задолженности
На момент обращения в компанию у клиента не было информации о финансовом состоянии контрагента, о наличии или отсутствии у него какого-либо имущества. Также клиент не в полной мере имел представление о возможных вариантах работы с дебиторской задолженностью, не понимал перспективы ее взыскания. В его представлении единственным способом получения своих денег был вариант судебного взыскания задолженности и начала исполнительного производства.
Клиенту было важно получить подробный анализ финансового состояния компании-контрагента, его учредителей и руководства. Данная информация являлась ключевой для принятия решения о возможных действиях с дебиторской задолженностью: стоит ли ее взыскивать или лучше продать. По итогам анализа дебиторской задолженности клиент принял решение о ее продаже.
Бюро Rykov.pro обладает большим опытом анализа дебиторской задолженности. Это основная специализация компании, соответственно, за годы работы выработаны эффективные инструменты анализа деятельности компаний и проблемной задолженности, оценки финансового состояния.
Действия специалистов бюро Rykov.pro по анализу дебиторской задолженности клиента:
- изучили бухгалтерский баланс и иные финансовые документы последние три года: проанализировали наличие имущества у компании, наличие оборотных средств, определили объем дебиторской задолженности перед иными контрагентами, показатели выручки и убытков.
- проанализировали наличие заемных обязательства перед банками, обременения в виде залогов;
- посмотрели, в каких судебных спорах участвовал должник, какой объем дебиторской задолженности был взыскан с него в судебном порядке;
- определили, что в настоящий момент суд рассматривает заявление о банкротстве контрагента по иску "дружественного" кредитора;
- проанализировали финансовое состояние контролирующих должника лиц, выявили наличие у них ликвидного и дорогостоящего имущества, на которое можно обратить взыскание.
В результате, пришли к выводу о нецелесообразности судебного взыскания задолженности с контрагента.
Результат анализа дебиторской задолженности
Благодаря анализу дебиторской задолженности клиент принял решение продать дебиторскую задолженность и вернуть часть долга что называется “здесь и сейчас”.
Взыскание дебиторской задолженности с контрагента в судебном порядке не принесет результатов: компания находится в процедуре банкротства, активов у нее не достаточно, в реестр требований кредиторов включены требования "дружественного" кредитора.
Однако сама дебиторская задолженность не является безнадежной, хотя ее взыскание может занять много времени. Остается возможность возврата задолженности с контролирующих лиц, следовательно, с высокой долей вероятности на такую задолженность найдется покупатель.
Данный кейс полезен всем компаниям, у которых есть проблемная дебиторская задолженность и которые ищут способ вернуть свой долг. Анализ дебиторской задолженности позволяет принять взвешенное решение о том, что делать с проблемной дебиторской задолженностью - о целесообразности ее судебного взыскания или распоряжения долгами иным образом.