С 2025 года вырастут налоги и госпошлины при сделках с недвижимостью!
Итак, немного о грустном...
12 июля текущего года президент Российской Федерации подписал закон (Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ) о введении прогрессивной шкалы налогообложения доходов физических лиц. Согласно этому закону изменения также будут затрагивать владельцев недвижимости.
С начала 2025 года граждане будут обязаны платить налог на доходы от продажи недвижимости по прогрессивной шкале. Кроме того, будут изменены размеры государственных пошлин и ставки налога на имущество.
Как рассчитывать налог на доходы физических лиц при продаже квартиры с учетом новых правил?
Размер ставок налога на доходы физических лиц (НДФЛ) будет варьироваться в зависимости от величины полученного дохода. В случае, если гражданин получил доход от продажи недвижимости или получил ее в дар, сумма налога, которую необходимо будет уплатить, будет различаться в зависимости от объема полученной прибыли. Прибыль определяется как положительная разница между доходом от продажи и расходами на приобретение данного объекта. Если же таких расходов не было, применяется вычет в размере 1 000 000 рублей.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с продажи недвижимости необходимо уплачивать только в том случае, если продажа осуществляется до истечения трех или пяти лет владения данной собственностью.ст. 217, п. 17.1ст. 217.1, п. 3
При этом повышенная ставка налога в размере 15% применяется не ко всей сумме дохода, а только к той части, которая превышает установленный порог в 2 400 000 рублей.
К примеру, если квартиру продали за 2 000 000 рублей до истечения минимального срока владения, то можно использовать фиксированный вычет в размере 1 000 000 рублей. В этом случае расчет будет следующим: 2 000 000 − 1 000 000 = 1 000 000. Это означает, что налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составит 130 000 рублей. (1 млн. * 13%) Однако, если есть возможность подтвердить фактические расходы на приобретение недвижимости, можно воспользоваться вычетом «доходы минус расходы», что позволит уменьшить сумму налога еще больше, возможно, даже до нуля.
Давайте возьмем квартиру подороже, за 4 900 000 ₽. После вычета фиксированной суммы: 4 900 000 − 1 000 000 = 3 900 000 ₽. Сравниваем эту сумму с предельной стоимостью: 3 900 000 − 2 400 000 = 1 500 000 ₽. Затем мы рассчитываем налог: 312 000 + 1 500 000 × 15% = 537 000 ₽. В таком случае можно также использовать вычет для "доходы минус расходы" при наличии соответствующих документов, чтобы дополнительно уменьшить НДФЛ.
Важно помнить, что в расчет налогооблагаемого дохода включаются не только деньги от продажи недвижимости, но и доходы от продажи другого имущества, например автомобиля, а также страховые выплаты и другие источники дохода.
Таким образом, если вы продали квартиру с прибылью 2 000 000 ₽ и автомобиль с прибылью 1 500 000 ₽ в одном и том же году, ваш общий налогооблагаемый доход составит 3 500 000 ₽. В результате вам придется заплатить не 260 000 ₽ налога на доходы физических лиц (НДФЛ), а 477 000 ₽. (312 000 + (3 500 000 - 2 400 000) * 15%)
Сразу хочу обратить внимание что обычно в целях избежать налога использую занижение стоимости сделки в дкп при продаже объекта недвижимости, что может повлечь за собой уголовное наказание.Подробнее в моей статье на тему: "Чем и кому грозит занижение цены квартиры в ДКП в 2024?"
Изменение госпошлин
Стоимость госрегистрации прав и обременений недвижимости изменится с 2025 года.
В настоящее время граждане платят фиксированную сумму в 2000 ₽, а компании - 22 000 ₽. Однако с 2025 года пошлина будет зависеть от кадастровой стоимости объекта недвижимости.
Для граждан будут действовать следующие правила:
- Если кадастровая стоимость не определена или не превышает 20 000 000 ₽, пошлина составит 4000 ₽.
- Если кадастровая стоимость превышает 20 000 000 ₽, пошлина составит 0,02% от кадастровой стоимости, но не менее 0,02% от цены сделки и не более 500 000 ₽.
Пример: если кадастровая стоимость дома равна 20 500 000 ₽ и цена продажи также составляет 20 500 000 ₽, покупатель заплатит 4100 ₽ (0,02% от кадастровой стоимости). Однако если в договоре купли-продажи указана цена 25 000 000 ₽, пошлина будет рассчитана от цены в договоре, а не от кадастровой стоимости, и составит 5000 ₽.
Если при расчете пошлины получается сумма, не кратная 100, она будет округлена до полных 100 ₽ в меньшую сторону. Например, если получается 4280 ₽, необходимо будет уплатить 4200 ₽.
По таким же формулам будут рассчитывать госпошлину за регистрацию действий с машино-местами.
Зачем внесли изменения?
Думаю ответ очевиден, пополнить бюджет, который расходуется на ....
Краткое резюме по всем поправкам:
Поправки в части НДС и НДФЛ приняты Госдумой и 12.07.24 подписаны Президентом. НДС для упрощенцев.
📌Право на освобождение от НДС сохраняется для УСН при условии, если в предыдущем периоде применения УСН доходы не превысили 60 млн. рублей (п. 1 ст. 145 НК РФ).
📌 Однако все предприятия должны подать уведомление (п. 3 ст. 145 НК РФ).
🔗 Для применяющих УСН установлены пониженные ставки НДС: Доходы 60 – 250 млн. рублей – 5 %. Доходы 250 – 450 млн. рублей – 7 %.
- Права на вычет у применяющих УСН нет в любом случае.
- При этом порядок перехода на уплату НДС по общим ставкам пока не регламентирован. НДФЛ С 2025 года прогрессивные ставки НДФЛ: 🔗 13% по доходам до 2 400 000 рублей;
- 15% по доходам от 2 400 000 рублей и до 5 000 000 рублей;
- 18% по доходам от 5 000 000 рублей и до 20 000 000 рублей;
- 20% по доходам от 20 000 000 рублей и до 50 000 000 рублей;
- 22% по доходам свыше 50 000 000 рублей.
📛 ВАЖНО. Освобождение от обложения НДФЛ по сроку владения долями и акциями более 5 лет применяется только к налоговым резидентам и не действует на суммы доходов, превышающие 50 млн. руб.
Хотели совершить сделки по реструктуризации - торопитесь.
Налог на прибыль:
🔗 Общая ставка увеличивается до 25%. Она же применяется к доходам в виде прибыли КИК и налогу у источника.
🔗 Для IT-компаний – пониженная ставка 5% при соблюдении прежних условий для нулевой ставки.
Налоги на имущество организаций и физ. лиц
По объектам с кадастровой стоимостью свыше 300 млн. руб. ставка может быть до 2,5% по решению региональных властей.
✅Никитин Дмитрий - честный брокер по жилой недвижимости бизнес и премиум класса в г. Москва.
Специализируюсь на продаже сложных дорогих объектов, стоимостью от 80 млн. Гарантия
☎Вы всегда можете позвонить и написать мне:
+79168090983 +79850774347
#недвижимостьинвестиции #покупкаквартиры #ценынанедвижимостьвмоскве #каккупитьквартиру #какпродатьквартиру #недвижимостьпремиумкласса #экспертынедвижимости #новостройкивмоскве #новостройкимосквы #агентствонедвижимости #ценынанедвижимость #счвн #льготнаяипотка #spires #жкселигерсити #жкдискаверипарк #жкпраймтайм #новостройки2024 #налоговареформа2025 #налоговаяреформа #фз176