Цена налоговых ошибок для бизнеса в 2023 году: что делать?
Из практики аудита и консалтинга расскажу о трендах налогового контроля по состоянию на 2023 год. Также раскрою некоторые кейсы, которые подскажут как не попасть под «раздачу»? - Маргарита Дружинина, управляющий партнер "Правовест Аудит".
Налоговый контроль в цифрах и фактах
Налоговая служба совершенствует автоматизированные методы контроля и отслеживает в моменте все текущие операции бизнеса через онлайн-кассы, банки, соотношение показателей деклараций и информации, полученной по встречным проверкам, АСК НДС и т.д. И это приносит свои плоды:
Рост доначислений налогов и количества проверок, побуждение к доплате налогов вне рамок проверок, а также расширение полномочий налогового органа и взыскание налоговых долгов компаний с руководителей и бухгалтеров - это, увы, тренды сегодняшней реальности.
Средняя сумма доначислений на 1 выездную проверку организаций: 74 млн руб. по РФ, 92 млн руб. – по Москве, 99 млн руб. – по Московской области, 105 млн руб. – по Санкт-Петербургу.
Динамика количества выездных проверок
Эффект камеральных проверок
Целью камеральных проверок — найти ошибки, нестыковки данных налоговой отчетности с данными, уже имеющимися в инспекции из разных источников (онлайн кассы, АСК НДС, банки и др.). В ходе камеральной проверки проводится глубокий анализ для выявления «следов» получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.
Обидно, когда при «камералках» инспекторы выявляют ошибки, которые вовремя не были замечены, не исправлены налогоплательщиком и доначисляют приличные суммы. Так, при проверке уточненной декларации инспектором была обнаружена «досадная» ошибка за которую компании пришлось заплатить более 5 млн руб. А ведь этого можно было легко избежать.
«Снежный ком» ошибок и последствия
Налоговые риски распространяются не только на организации, но и на должностных лиц, отвечающих за сохранность активов и ведение учета. Доначисленные суммы, как правило, взыскивают с руководителя в рамках материальной или субсидиарной ответственности. Смотрите кейсы, где не важно руководитель сам заинтересован в «экономии» или он старался для собственников.
Вот кейс, где выполнение устного распоряжения учредителя “оптимизировать” налоги привело руководителя к личным финансовыми потерями в размере 43,8 млн руб. по иску этого же учредителя.
Тем временем ФНС рапортует об увеличении “удачных” кейсов по поиску бенефициаров налоговых схем совместно с правоохранителями и привлечении руководителей и бухгалтеров к уголовной ответственности, с погашением ущерба бюджету, наложением арестов на их имущество.
Что делать для защиты себя и бизнеса?
Как известно – профилактика лучшее средство предотвращения проблем.
Я рекомендую 1-2 раза в год проводить независимый аудит порядка в учете, налогах и отчетности. Узнать порядок цен можно через автоматический расчет за 1 мин.
По нашей практике цена комплексного аудита сегодня в среднем 350 - 690 тыс. руб. А ценность на десятки миллионов рублей, в виде уверенности, что нет грубых ошибок плюс защита от претензий ФНС.
Выездные налоговые проверки у наших клиентов – очень редкое явление. При возникновении споров с налоговыми органами по проверенному периоду, налоговые юристы «Правовест Аудит» будут бесплатно представлять интересы компании в налоговых органах, в рамках юридических гарантий.
Если доначисления по проверенному периоду все-таки будут (оспорить их не удастся) - штрафы и пени компенсирует «Ингосстрах». Страховка от налоговых претензий действительно работает! См. страховой случай нашего клиента в 2022 году.
И ещё аудит контролирует эффективность и сохранность активов!
Подтвердить и увидеть реальное положение дел в компании, повысить доверие к работе финансовых служб помогают независимые эксперты-аудиторы. Лучше вовремя принять меры. Посмотрите кейсы из нашей практики: