Кейс клиента. Или история из практики
Недавно, ко мне обратился клиент ИП на УСН 6% вид деятельности услуги общественного питания.
С просьбой рассказать как сдать налоговую декларацию по УСН за 2021 год и получить заявление на получение патента.
Но, сейчас я хочу рассказать не об этом, а о том, что сделали мы когда этот клиент пришёл ко мне на бухгалтерское обслуживание, и как мне удалось сэкономить на уплате налогов.
Давайте сначала посчитаем сколько ИП заплатил бы налогов за 2021 год.
Доходы за 2021 год: 673 000 *6% = 40 380 руб., в год.
Но, я нашла информацию о том, что в регионе где прописан ИП в 2021 году, по этому виду деятельности была введена льготная ставка по налогу на УСН «Доходы» - 1% для пострадавших отраслей экономики.673 000 *1% = 6 730 руб., в год.
Но, если бы часть страховых взносов ИП за 2021 году - 10 218, 50 руб., были бы заплачены в декабре 2021 года, а не в январе 2022 года, то налог на УСН за 2021 год можно было бы уменьшить до 0 руб.
Итого за 2021 год ИП заплатил 6 730 руб., налога на УСН, страховых взносов ИП за 2021 год – 10 218, 50 руб., и 1% страховых взносов на ОПС с дохода свыше 300 000 руб., - 3 730 руб.
На 2022 год мы берём патент на 3 месяца.
Патент на услуги общественного питания, сумма налога на патенте 9 143 руб.
И уменьшаем сумму налога по патенту на сумму уплаченных страховых взносов 10 802,75 руб. Итого налог по патенту к уплате: 0 руб.
Берём ещё один патент на 3 месяца. Патент на услуги общественного питания, сумма налога на патенте 9 245 руб.
И уменьшаем сумму налога по патенту, на сумму уплаченных страховых взносов 10 802,75 руб.
Итого сумма налога на патенту к уплате 0 руб.
Потом я узнаю, что на услуги доставки тоже можно отнести патенту, на общественное питание, а не на УСН. А это значит, что по УСН налога не будет так как нет дохода.
Итого налог по УСН за 2022 год к уплате 0 руб.
Сейчас этот ИП к сожалению закрылся.