Самозанятость. Кому она нужна? Стоит ли её делать? Какие у неё преимущества и недостатки?
Когда работаешь вне компании и у тебя нет работодателя, оплачивать налоги не является обязательным. В то же время, если имеется желание выйти из тени и оплачивать налоги, есть такой формат как самозанятость.
Что он из себя представляет?
Такой налоговый режим, который в качестве эксперимента запустили 2019 году. Он позволяет сделать свою деятельность открытой.
Он больше подходит для фрилансеров и людей, кто работает сдельно или вне штата.
Например, это могут быть: репетиторы, копирайтеры, IT - шники, фотографы, дизайнеры, ведущие, строители, маркетологи и т. д. В общем те, кто осуществляют разные услуги.
А также самозанятые могут легально сдавать недвижимость в аренду.
Список достаточно обширный, но имеет ограничения.
Вот что нельзя делать как самозанятый:
- Перепродавать чужие товары. Например купить у одного подешевле, а продать другому подроже не подойдёт. При этом продавать товары собственного производства можно.
- Работать как посредник по договорам поручения, комиссии, простого товарищества, доверительного управления имущества или агентским договорам.
- Продавать подакцизные товары, например алкоголь, и товары, которым нужна маркировка.
- Работать в области, где нужна лицензия или разрешение на деятельность. Например, нельзя быть охранником, оценщиком, нотариусом или адвокатом.
- Сдавать в аренду нежилую недвижимость — но сдавать жилое помещение можно. К примеру, сдать квартиру 1 этажа под офис нельзя, а для того, чтобы там кто-то жил можно.
Как и везде, у данной системы есть, как свои преимущества, так и свои недостатки.
Преимущества:
- Открытая легальная деятельность. То есть каждый свой доход можно аргументировать. Также можно претендовать на ипотеку или кредит, так как у тебя есть официальнле подтверждение.
- Юр. лица и ИП охотнее сотрудничают с людьми, у которых открыта самозанятость. При необходимости, есть возможность выставлять счета.
- Самая низкая налоговая ставка. При работе с юр. лицами она составляет 6%, а с физ. лицами 4%
- Проще, чем открыть ИП. Нет необходимости заморачиваться с отчётностью, платить разные взносы, покупать оборудование. Достаточно лишь зарегистрироваться и начать деятельность.
- Можно совмещать с основной работой. Допустим работать менеджером по продажам в компании, и отдельно писать текста на заказ как самозанятый.
Недостатки:
- Рабочий стаж не идёт в трудовую деятельность. При желании можно подключить пенсионные взносы, но это будет оплачиваться отдельно.
- При отправке чека клиенту указывается вся сумма работы, без вычета расходников и комиссий. К примеру, услуга у тебя стоит 2 000 рублей, а с вычетом расходников выходит 1500 рублей, но чек нужно всё равно отправлять на сумму 2000 рублей, так как клиент получает чек на полную стоимость оказания услуг.
- Доход ограничен и не может превышать более 2 млн 400 тыс рублей в год. В среднем это 200 000 рублей в месяц. Если превышает, то понадобится открывать ИП.
- Нельзя нанимать сотрудников. То есть у тебя в подчинении не могут находиться сотрудники, которые работают на тебя.
Бонус
Также всем самозанятым предоставляется бонус в размере 10 000 рублей. Его можно потратить только на то, чтобы снизить налоговую ставку. К примеру, пока у тебя не израсходуется эта сумма, налог для юр. лиц, вместо 6%, станет 4%, а для физ. лиц, вместо 4%, станет 3%.
Зарегистрироваться можно как на сайте налоговой, так и с помощью приложения «Мой налог».
Как выдавать чек? Как выставить счет? Когда оплачивать?
Для того, чтобы сформировать чек выбираем «новая продажа». Пишем услугу и сумму. Чем подробнее, тем лучше. И выбираем «выдать чек». Если чек для организации, то вводим ИНН и наименование организации.
Чтобы выставить счет выбираем «выдать счет». Это может потребоваться при работе с организацией.
Если ошибся при выдаче чека, что-то отменилось, заказ или услуга не была оплачена или выполнена, чек можно аннулировать.
Когда и сколько оплачивать?
Налог за текущий месяц начисляется с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплатить его нужно до 25 числа.
Например, ты выполнил работу на 50 000 рублей за июнь. Сотрудничал с физ. лицами на 40 000 рублей, а с юр. лицами на 10 000 рублей.
В июле с 9 до 10 числа придет расчет на 2 200 рублей, то есть 1600 рублей от 40 000 рублей и 600 рублей от 10 000 рублей. А оплатить тебе его нужно до 25 июля.
Все доходы приложением автоматически суммируются, и оплачивать нужно будет только одну итоговую сумму. Самому высчитывать ничего не нужно.
Если налоги не оплатить во время, то начисляются пени.
Также важно, при работе с юр. лицами, при выставлении счета, так же не забыть сформировать чек, с помощью кнопки «выдать чек». Иначе будет штраф 20% от суммы чека в первый раз, и 100% от суммы чека при повторном нарушении.
Как закрыть?
Закрыть самозанятость можно также просто как и открыть. Лишь выбрав в настройках «сняться с учёта НПД»
Налоги - воспринимаются как что-то негативное. У этого есть основания. Так как нам кажется, что они расходуются не так, как нужно. В этом тоже есть рациональность, но в то же время, у них есть и благая цель. Такая как строительство садов, школ, инфраструктура вокруг, дороги, здравоохранение и прочее.
Подписывайтесь на мой телеграм