Как выбрать систему налогообложения в 2025 году: Кейс
Налоговая реформа 2025 года внесла сумятицу в ряды предпринимателей. Многие до сих пор ломают голову, как выжить в новых реалиях. Особенно актуален этот вопрос для компаний, которые балансируют между упрощенной системой налогообложения (УСН) и общей системой налогообложения (ОСНО). Давайте разберем основные изменения и поможем вам определить, стоит ли переходить с одной системы на другую.
Для иллюстрации мы будем опираться на реальный кейс из моей практики — историю предпринимательницы, владеющей бизнесом с выручкой 180 млн рублей в год. Меня зовут Галина Виноградова. Я финдир на аутсорсе. Помогаю бизнесу разбираться, в том числе и в налоговых дебрях. Чтобы попасть на мою личную консультацию, переходите 👉 - https://b24-7a3fhm.bitrix24.site/crm_form_axpcn
С 2025 года условия работы по УСН значительно изменятся. Теперь компании, порог выручки у которых превышает 60 млн рублей в год, станут плательщиками НДС. Для бизнеса с крупными оборотами это может стать как плюсом, так и минусом.
Плюсы:
- Возможность продолжить сотрудничество с контрагентами, которым важно работать с НДС.
- УСН сохраняет простоту расчетов и администрирования.
- Базовая ставка налога (15% с прибыли) остается ниже, чем на ОСНО.
Минусы:
- Увеличение административной нагрузки, связанной с учетом и подачей деклараций по НДС.
- Риск утраты права на УСН при превышении нового порога выручки в 337,5 млн рублей за 9 месяцев.
Эти изменения вновь заставляют предпринимателей пересматривать подход к выбору системы налогообложения. И тут самое время перейти к кейсу.
Кейс: Скрытые возможности
Не так давно я консультировала предпринимательницу, которая владеет бизнесом с годовой выручкой около 180 млн рублей. Её компания работает на ОСНО, так как партнерам важно получать счета-фактуры с НДС. А перспектива платить 25% с прибыли в следующем году её совсем не радовала. Да и кого это порадует? Вдобавок, чтобы вывести дивиденды, пришлось бы платить НДФЛ, что казалась совсем мрачным. Ну а я, прокручивая в голове изменения диктуемые налоговой реформой, увидела новые возможности.
Зачем оставаться на ОСНО? Почему бы не перейти на УСН?
Это был логичный и единственный вопрос. Моя клиентка ответила, что контрагентам важна работа с НДС. Однако она упустила из виду новый механизм, который обязует компании на УСН с доходом свыше 60 млн рублей работать с НДС.
Мы провели расчеты, округлив выручку до 200 млн:
- Операционная рентабельность бизнеса: 15%. При выручке в 200 млн рублей это 30 млн прибыли.
- Налоги на ОСНО: Налог на прибыль: 30 млн × 25% = 7,5 млн рублей. НДФЛ на дивиденды: 20 млн × 15% = 3 млн рублей. Итого: 10,5 млн рублей уходят в пользу государства!
- Налоги на УСН: 30 млн × 15% = 4,5 млн рублей.
Как говорится, “почувствуй разницу”!😁 На УСН остается 25,5 млн рублей после уплаты налогов, тогда как на ОСНО — 19,5 млн рублей. Экономия составила 6 млн рублей.
Выводы из кейса
Для компаний с высокой рентабельностью и доходом в пределах нового лимита УСН переход с ОСНО может быть экономически выгодным. Однако важно учитывать:
- Дополнительную административную нагрузку. Если вы или ваш бухгалтер не готовы заниматься учетом НДС, возможно, лучше пока остаться на ОСНО.
- Риск потери права на УСН. Превышение порога выручки в 337,5 млн рублей за 9 месяцев автоматически переводит компанию на ОСНО.
- Характер взаимодействия с контрагентами. Для B2B-бизнеса, где важен НДС, переход на УСН в рамках новых правил — идеальный вариант👍.
Так что же выбрать в 2025 году: ОСНО или УСН?
Решение зависит от нескольких факторов:
- Рентабельность бизнеса. Чем выше рентабельность, тем больше выгода от использования УСН.
- Отношения с партнерами. Если ваши контрагенты требуют работу с НДС, новая форма УСН позволяет удовлетворить их требования.
- Большой объем закупок с НДС. Если вы приобретаете много товаров или услуг с НДС, то на ОСНО вы сможете принять его к вычету и снизить налоговую нагрузку.
Рекомендации
- Проанализируйте свои финансовые показатели. Выручка, рентабельность, структура расходов — ключевые параметры для принятия решения.
- Рассчитайте налоговую нагрузку на разных системах. Это покажет реальную экономию.
- Обратитесь к эксперту (вот ссылка - https://b24-7a3fhm.bitrix24.site/crm_form_axpcn). Налоговое планирование в условиях изменений требует профессионального подхода.
⚠ И помните, что перейти на УСН можно с начала следующего года, уведомив налоговую до 31 декабря!
В 2025 году грамотный выбор системы налогообложения может стать мощным инструментом для оптимизации бизнеса. Если у вас остались вопросы или вы хотите провести расчет для своей компании, я готова помочь. Мы уже сделали это для десятков предпринимателей, и вы можете быть следующими! Жмите - https://b24-7a3fhm.bitrix24.site/crm_form_axpcn/ и заполняйте.
...все мы немножко лама из мема