Следующая информация может быть Вам очень полезна, так как декларационная кампания по доходам физлиц в разгаре.

Если Вы внесли денежные средства на специальный брокерский счет - индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и он у Вас один, то Вы вправе воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом🙌

По сути, вычет позволит уменьшить НДФЛ, либо вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.

Есть два типа вычета по ИИС, так называемые:

▶«А» - вычет со взносов на ИИС, не более 400 000 руб. и хоть с первого года действия ИИС. При этом, ИИС нельзя будет закрывать 3 года, иначе придется восстанавливать недоплаченный налог.

▶«Б» - вычета с дохода по ИИС по окончании срока его действия и не ранее, чем через 3 года с момента открытия ИИС.

Комбинация вычетов запрещена. Или «А» или «Б».

По первому типу вы уменьшите свой налог или вернёте из бюджета максимум 52 000 руб.,

а со второго возможно и больше - если доходность от инвестиций будет выше 400 000 руб.

Вычет по типу «Б» часто выгоднее, если:

- на инвестициях у Вас получится зарабатывать миллионы. Тогда, конечно, выгоднее не платить с них 13%, не ограничиваясь 400 000 руб.

- у Вас небольшой доход, облагаемый по ставке НДФЛ 13%.

Минимальный пакет документов к декларации по форме 3-НДФЛ -

➡по типу «А»:

1. Договор об открытии ИИС (может называться еще договором, соглашением или заявлением о присоединении/обслуживании).

2. Платежные поручения, квитанции или приходно-кассовые ордеры на внесение денежных средств на ИИС.

3. Справка о доходах и суммах налога физического лица от работодателя.

*Если Вы не трудоустроены, но при этом платите НДФЛ по ставке 13%, например, с дохода от продажи ценных бумаг, то Вы также вправе воспользоваться вычетом.

4. Заявление на возврат (если возникает налог к возврату по декларации).

➡по типу «Б»:

1. Договор об открытии ИИС.

2. Отчеты брокера по операциям на ИИС.

3. Заявление на получение справки для брокера о том, что Вы не пользовались вычетом «А» и не имели других договоров ИИС - чтобы он с Вас не удерживал НДФЛ.

Если нет уверенности ни в типе «А», ни в типе «Б», есть еще один вариант!

Через 3 года⤵

- или подать уточнённую декларацию и заявить вычет «А». То есть, сейчас платить налог как есть, а потом из бюджета возвратить себе переплату.

- или заявить в итоге вычет по типу «Б» при закрытии ИИС.

Налоговые вычеты рассчитываются согласно условиям их применения и нюансов исчисления налогооблагаемой базы физ. лица за год.

⚠Необходимы расчеты. Есть нюансы.

Могу помочь, обращайтесь.

Ещё больше полезной информации для бизнеса и налогоплательщика в моем сообществе в ВК.