Налоговый маневр-2025: как использовать актуальные вычеты для IT, производства и экспорта

Как предприниматель, который прошел через все изменения налогового законодательства за последние 19 лет, я уверен: те, кто освоит новые налоговые правила в 2025 году, получат серьезное конкурентное преимущество. Наша компания только за первый квартал 2025 года сэкономила на налогах 2,7 млн рублей благодаря своевременному применению вычетов.

- Страховые взносы для IT-компаний и производителей: сохранена льготная ставка 7,6% (вместо стандартных 15-30% для большинства отраслей).

- Условия применения:

- Не менее 90% доходов — от IT-деятельности или промышленного производства.

- Аккредитация Минцифры (для IT) или включение в реестр промышленных предприятий.

- Важный нюанс: Льгота не применяется автоматически — необходимо подавать уведомление в ФНС до 1 декабря текущего года.

- Размер вычета: До 100% стоимости приобретенного оборудования может быть вычтено из налога на прибыль.

- Условия:

- Оборудование должно быть новым и введено в эксплуатацию после 1 января 2025 года.

- Срок использования — не менее 3 лет.

- Вычет применяется в течение 2 налоговых периодов.

- Пример: При покупке станка за 5 млн рублей компания может уменьшить налог на прибыль на всю эту сумму.

- Освобождение от НДС при экспорте в страны ЕАЭС и «дружественные» юрисдикции (Китай, Индия, ОАЭ и др.).

- Упрощенное подтверждение нулевой ставки НДС: теперь достаточно контракта и выписки по счету.

- Ускоренный возврат НДС — до 15 рабочих дней (ранее — до 30).

С 2025 года ужесточились требования к IT-компаниям:

- Доля сотрудников с высшим образованием — не менее 70% (ранее — 50%).

- Минимальный средний доход на одного специалиста — 150 тыс. рублей в месяц.

- Обязательное использование отечественного ПО в ключевых процессах.

- Освобождение от НДС на реализацию программ и услуг по разработке (при наличии аккредитации).

- Пониженная ставка налога на прибыль — 3% (для регионов, внедривших дополнительные льготы).

- Вычет на обучение сотрудников — до 300 тыс. рублей в год на человека.

1. Подать заявку на аккредитацию через Госуслуги (срок — до 15 рабочих дней).

2. Перевести бухгалтерию на отдельный план счетов для IT-направления.

3. Ежеквартально подавать отчетность в Минцифры для подтверждения статуса.

- Варианты применения:

- Уменьшение налога на прибыль в текущем периоде.

- Перенос вычета на будущие периоды (до 3 лет).

- Получение денежной компенсации из бюджета (для компаний с убытками).

- Пример расчета:

Закупка оборудования на 10 млн рублей → налог на прибыль уменьшается на 2,2 млн рублей (10 млн × 22%).

- Субъекты РФ вправе устанавливать:

- Пониженную ставку налога на прибыль — от 0% до 10% (для вновь созданных производств).

- Освобождение от транспортного налога на спецтехнику.

- Снижение налога на имущество для производственных фондов.

1. Включить предприятие в реестр промышленных компаний (через Минпромторг).

2. Заключить инвестиционное соглашение с регионом.

3. Вести раздельный учет затрат по производственной и непроизводственной деятельности.

- Необходимые документы:

- Контракт с иностранным контрагентом.

- Выписка из банка о поступлении средств.

- Транспортная накладная (для товаров).

- Срок хранения документов увеличен до 6 лет.

- Упрощенный порядок для сделок до 200 тыс. рублей.

- Обязательная регистрация контрактов от 3 млн рублей (ранее — от 6 млн).

- Сроки проведения проверок сокращены до 5 рабочих дней.

- Неправильное оформление документов — ведет к отказу в вычетах и доначислениям.

- Нарушение сроков подачи отчетности — автоматическая потеря права на льготы.

- Отсутствие раздельного учета — главная причина претензий со стороны ФНС.

1. Провести аудит налоговой нагрузки — выявить подходящие льготы.

2. Подать заявки на аккредитацию (для IT) или включение в реестр (для производств).

3. Заключить инвестиционные соглашения с регионами.

4. Настроить раздельный учет в бухгалтерских программах.

5. Обновить договоры с контрагентами под новые требования.

2025 год ознаменован множеством законодательных изменений, касающихся, в том числе, налогообложения. Некоторые секторы экономики получают все больше льгот, другие — наоборот, снижают свою долю на рынке. Компании, которые оперативно внедрят новые механизмы, получат:

- Снижение налоговой нагрузки на 20-30%.

- Ускорение оборачиваемости капитала за счет возврата НДС.

- Устойчивое конкурентное преимущество на рынке.

Главный совет: не пытайтесь разобраться во всех нюансах самостоятельно — наймите налогового консультанта, который специализируется на вашей отрасли. Его гонорар окупится в первый же квартал.

Подписывайтесь на меня в Telegram и на YouTube — там вы узнаете лайфхаки по построению отделов продаж, управлению бизнесом и личному успеху:

Telegram:

YouTube:

#бизнес #предприниматель #предпринимательство #отделпродаж #компания #карьера