Как платить налоги с трейдинга криптовалюты (торговля фьючерсами на криптобирже, обмен одной крипты на другую и т.д.) - ИП, самозанятый, 3 НДФЛ?

Всех приветствую, друзья! Меня зовут Васильев Дмитрий, я адвокат.

С 2014 г я консультирую клиентов по вопросам криптовалюты (трейдинг, стейкинг, зарплата в криптовалюте, оплата за услуги в криптовалюте, майнинг, NFT, инвестиции), международного налогового планирования (личные и бизнес налоги в разных странах), помогаю с подбором юрисдикции для регистрации бизнеса.

Более подробная информация обо мне на моем сайте и в профиле Правовед.ру. Для индивидуального разбора и решения Ваших правовых задач по криптовалюте обращайтесь ко мне лично в телеграм или whatsapp, либо оставляйте заявку на моем личном сайте. Буду рад помочь!

В прошлых статьях мы разобрали следующие вопросы:

как подать декларацию 3 НДФЛ с дохода от криптовалюты.
как ответить на запросы Т-Банка и Альфа-Банка по 115-ФЗ при операциях с криптовалютой.
можно ли платить налоги с криптовалюты как ИП на УСН;
можно ли получать зарплату в криптовалюте в РФ;
как в целом ИП и ООО правильно платить налоги с продажи криптовалюты;

Сегодня мы разберем еще один довольно узкий вопрос по теме криптовалют, а именно как платить налоги с трейдинга криптовалют, а именно с дохода, полученного:

в результате торговли фьючерсами на криптовалюту.

в результате обмена одной криптовалюты на другую (предполагается естественно, что таких обменов будет огромное количество в течение года, например, обмен btc на usdt, usdt на btc и т.д.). Часто такая торговля идет автоматизировано. То есть клиент купил крипту за фиатные деньги (допустим через p2p), дальше все операции идут без участия его банковских счетов и далее клиент 1-2 раза в месяц или с другой периодичностью выводит полученную прибыль в фиат. Часто у таких клиентов высокая маржа, поэтому нет необходимости учитывать понесенные расходы на покупку изначальной криптовалюты.

Да, нужно, налог платится во всех случаях получения дохода независимо от вида деятельности:

НК РФ Статья 209. Объект налогообложения
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
2) от источников в Российской Федерации - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Далее обсудим вопрос о том, когда же именно считается юридически, что Вы получили доход.

Это частый вопрос, который задают клиенты. Связано это с тем, что обычно у клиентов операций очень много и физически по каждой отчитаться практически невозможно.

В настоящий момент по общему правилу обязанность платить налоги возникает после продажи криптовалюты в фиат, исключение только одно - это майнинг криптовалюты. При нем обязанность платить налог возникает сразу при зачислении криптовалюты на кошелек.

Это как раз новые правила, которые вступили в силу с 2025 года. Смотрим их:

5) в пункте 1 статьи 211:
а) абзац первый изложить в следующей редакции:
«1. При получении налогоплательщиком дохода в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг), иного имущества налоговая база определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), иного имущества, исчисленная исходя из их цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному статьей 1053 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, предусмотренных настоящим пунктом, если иное не установлено настоящей главой.»;
6) дополнить абзацами третьим и четвертым следующего содержания: «К доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме, относится доход в виде цифровой валюты, полученной в результате осуществления майнинга цифровой валюты.
Стоимость цифровой валюты определяется исходя из рыночной котировки такой цифровой валюты в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному статьей 2823 настоящего Кодекса, для целей настоящего пункта - на дату фактического получения соответствующего дохода, для целей пункта 3 статьи 212 настоящего Кодекса - на дату сделки.»;

Таким образом, закон содержит четкое разделение:

для майнинга с 2025 г. налог платится сразу при получении криптовалюты на кошелек по рыночной стоимости даже если Вы ее еще не продали.
все остальные виды деятельности, связанные с криптовалютой, в законе объединены в понятие "реализация цифровой валюты" и по ним налог платится только при продаже криптовалюты в фиат.

Для трейдинга криптовалюты это значит, что доход у Вас возникает уже после продажи криптовалюты в фиат. До тех пор пока у Вас идут операции по обмену одной криптовалюты на другую, обязанности платить налог у Вас нет.

Формально трейдеру доступны следующие варианты оплаты налога с трейдинга криптовалюты:

как индивидуальный предприниматель (ИП).
как физическое лицо через подачу декларации 3 НДФЛ.

В налоговом кодексе нет каких-либо ограничений на то, чтобы отчитываться о доходах с трейдинга криптовалюты (биткоин, эфир, USDT) как ИП.

По этому вопросу есть разъяснения, изложенные Письме ФНС РФ №СД-4-3/6639@ от 26.05.2023 г.:

Вопрос: Об НДФЛ и применении УСН при купле-продаже криптовалюты. Ответ: Федеральная налоговая служба в связи с письмом МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам от 19.04.2023 о согласовании позиции по обращению физического лица по вопросам ведения деятельности, связанной с торговлей криптовалютой, сообщает следующее.
...
Обращаем внимание, что, кроме НДФЛ, налогоплательщики вправе применять иной режим налогообложения, в частности упрощенную систему налогообложения (далее - УСН).
Согласно пункту 1 статьи 346.15 Кодекса при определении объекта налогообложения по УСН учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 Кодекса.
В соответствии с пунктом 1 статьи 248 Кодекса к доходам относятся доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и внереализационные доходы.
Пунктом 1.1 статьи 346.15 Кодекса установлено, что при определении объекта налогообложения не учитываются доходы, указанные в статье 251 Кодекса.

На основании пункта 1 статьи 346.18 Кодекса в случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, налоговой базой признается денежное выражение доходов организации или индивидуального предпринимателя.
Согласно пункту 2 статьи 346.18 Кодекса в случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, уменьшенные на величину расходов, налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.

Как Вы видите, ответ ФНС "да, можно". Каких-либо исключений специально для трейдинга тоже нет.

Базовый вариант предполагает оплату налога как ИП на УСН 6%. Налог, как мы разобрались выше, будет оплачиваться с фактически выведенной криптовалюты.

Что касается варианта оплаты налога на УСН 15% «доходы минус расходы» (например, для того, чтобы вычитать расходы, связанные с изначальной покупкой криптовалюты), то тут не все так просто.

Дело в том, что есть вот такие разъяснения МинФина:

Для понимания - ст. 346.16 НК РФ - это статья, которая содержит закрытый перечень того, что можно учитывать в расходах на УСН. Здесь МинФин в ответе пишет о том, что "так как крипты в этом перечне нет, то при УСН 15% нельзя в расходах учитывать затраты на покупку криптовалюты".

Утверждение довольно спорное, так как в этом перечне есть "товар", а криптовалюта формально подпадает под это определение и можно было бы со ссылкой на этот пункт все таки учитывать ее в расходах:

НК РФ Статья 346.16. Порядок определения расходов
1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
23) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации (уменьшенные на величину расходов, указанных в подпункте 8 настоящего пункта), а также расходы, связанные с приобретением и реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке товаров;

Тем не менее позиция Минфина изложена выше и в данном случае его разъяснения более важны, чем наша собственная логика.

За все годы моей работы мы настраивали порядка 80 трейдерам схему работы через ИП на УСН 6% и за все время никогда никаких проблем не было (80 - это именно трейдеры, а всего более 1000 клиентам помогали настроить схему работы с криптовалютой через ИП на УСН). Причем у меня довольно много клиентов, с кем мы уже по 7-8 лет подряд каждый год стабильно отчитываемся как ИП на УСН с трейдинга криптовалюты - аналогично никаких проблем за все эти годы не было.

Важный плюс ИП — Ваша деятельность воспринимается всеми как полноценный официальный заработок. Не будет проблем с получением кредитов, виз и т.п.

Отчетность ИП можно автоматизировать и тогда у Вас за целый год на правовые формальности будет уходить максимум 20 минут.

Нет, не может. В законе указан исчерпывающий перечень видов деятельности, который подпадает под ПСН. Трейдинга криптовалюты там нет (как и любых других видов деятельности, связанных с криптовалютой), поэтому применить ПСН нельзя.

Нет, нельзя. Здесь сразу 2 ограничения.

Во-первых с 1 января 2025 г. запрещено платить налог с продажи криптовалюты как самозанятый независимо от вида деятельности:

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.08.2024) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"
Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход
2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
«9) лица, осуществляющие майнинг цифровой валюты, а также реализацию (приобретение) цифровой валюты.»

Однако есть и другое ограничение, которое действовало и раньше:

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.08.2024) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"
Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход
2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

То есть самозанятым всегда запрещалось заниматься продажей того, что они сами купили раньше, то есть заниматься перепродажей. Так как при трейдинге Вы продаете криптовалюту, которую ранее сами и приобрели, то и до 2025 г. заниматься трейдингом криптовалюты и платить налоги как самозанятый было нельзя.

На самом деле мы здесь ничего не теряем. Какой-либо реальной выгоды от оплаты налогов с трейдинга криптовалюты как самозанятый все равно не было бы. Банки редко выдают кредиты самозанятым, самозанятому сложно получить некоторые визы, где важно подтвердить Вашу связь с Родиной и источник дохода, так как не все понимают кто такой самозанятый и какой у него статус в РФ, поэтому ИП здесь все равно выигрывает.

Да, Вы можете платить налоги с трейдинга криптовалюты как физлицо.

Риски признания Вашей деятельности предпринимательской здесь являются минимальными, как и при классическом трейдинге (по классическому трейдингу есть разъяснения на сайте Мосбиржи).

На практике мы ежегодно с трейдерами крипты подаем большое количество деклараций 3 НДФЛ, ФНС в 100% случаев без проблем все принимает, никогда никаких претензий не было.

Однако я бы здесь разделил все ситуации на 2 категории:

Вы занимаетесь самым обычным трейдингом криптовалюты на бирже / нескольких биржах. То есть сами просто покупаете / продаете активы. Никакого офиса / сотрудников /команды у Вас нет.
Вы не просто сами занимаетесь трейдингом, но у Вас есть своя команда, либо есть подрядчики, которые для Вас разрабатывают ПО, автоматизирующее торговлю, либо у Вас есть офис - в этих в случаях Ваши действия не ограничиваются "купил-продал", поэтому здесь уже есть признаки предпринимательской деятельности и тут я бы рекомендовал рассматривать только вариант с ИП.

Такая логика следует из Письма ФНС России от 07.05.2019 № СА-4-7/8614 «О направлении обзора судебной практики по спорам, связанным с квалификацией деятельности физических лиц в качестве предпринимательской в целях налогообложения». В указанном письме указаны следующие признаки, которые позволяют отнести деятельность к предпринимательской:

изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;
взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;
устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Как Вы видите, автоматически ФНС не признает любой доход предпринимательским, но грань всегда довольно условная, поэтому я рекомендую каждый кейс рассматривать индивидуально.

На практике мы как физлицо обычно отчитываемся только о прошлых доходах клиента (когда у него еще не было ИП), на будущее мы чаще всего по всем кейсам стараемся отчитываться как ИП, так как ставка налога ниже.

как ИП Вы будете платить налог по ставке 6%.
Физическое лицо с 2025 года платит налог по следующим ставкам: 13% — для доходов до 2,4 млн руб. включительно; 15% — с дохода от 2,4 млн. Поясню, что это связано с тем, что криптовалюта - это имущество, а для продажи имущества ставки по прежнему 13-15%. Новые ставки 13-22% не используются для декларирования дохода, связанного с продажей имущества.

Таким образом, с точки зрения расходов на налоги вам все равно выгоднее отчитываться как ИП.

Однако есть исключение, связанное с тем, что физлицо может совершенно спокойно учитывать изначально понесенные затраты на покупку криптовалюты, а ИП на УСН 15% как мы ранее выяснили этого делать не может.

Разъяснения по поводу физлица и 3 НДФЛ для криптовалюты:

Письмо Минфина России от 10.02.2022 г. № 03-04-05/9243 Вопрос: Об НДФЛ в отношении доходов, полученных от операций купли-продажи криптовалюты.…
Учитывая изложенное, доходы подлежат указанию в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (учитываются в составе налоговой базы) за налоговый период, в котором указанные доходы были фактически получены.…
Одновременно сообщаем, что на основании подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества.
В этой связи полагаем возможным до законодательного урегулирования вопросов, связанных с обращением и налогообложением криптовалюты, при определении налоговой базы по доходам, полученным от операций купли-продажи криптовалюты, исходить из нормы абзаца первого подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса.

Как видите, по физлицам МинФин напрямую дает разъяснения о том, что "можно учитывать расходы".

Важно каждый кейс разбирать индивидуально, поскольку если Вы ошибетесь и отчитаетесь как физлицо с дохода, а далее ФНС признает такой доход предпринимательским, то формально Вам может грозить уголовная ответственность:

УК РФ Статья 171. Незаконное предпринимательство
1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации …, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса,

- наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

Более подробно обо всех нюансах подачи 3 НДФЛ с дохода от криптовалюты писал вот здесь.

С точки зрения закона Вы в принципе не обязаны ничего прикладывать к декларации, тем более по закону Вы могли продать криптовалюту за наличные без документов.

Но обычно мы с клиентами (просто чтобы дать сотруднику ФНС сразу более детальную картину) прикладываем:

сопроводительное письмо, в котором даем пояснения чем занимается клиент. Если отражаем расходы – поясняем почему мы имеем право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов.
выписки по банковским счетам, на которые был зачислен доход от продажи криптовалюты.

Что касается предоставления в ФНС выписки по Вашему банковскому счету, куда были зачислены деньги от продажи криптовалюты, то обязательно нужно сначала изучить Ваши операции по счету, так как часто бывает, что у клиента по счету было еще много других операций по зачислению денег от третьих лиц (бытовые переводы от друзей и родственников и т.п.) и здесь нужно быть уверенным, что ФНС не обложит налогом в том числе такие зачисления.

Да, с точки зрения закона налог платится только с дохода, а с дарения денег от друзей налог не оплачивается. Но вопрос здесь именно в том, как налоговая должна отличить операции, связанные с криптой и не связанные с ее продажей?

На практике все зависит от ситуации, в первую очередь от объема таких поступлений, с которых Вы не хотите платить налоги. Если их немного – в целом не страшно, никто не будет докапываться. Если поступления были на большие суммы, отправителей тоже было много, то тут нужно разбирать индивидуально такую ситуацию, поскольку действительно есть риск, что налоговая заставит платить налоги и с данных сумм.

Нет, не нужно, в законе нет такого требования.

По закону не обязательно прикладывать выписку. На практике ситуации, когда ФНС в дальнейшем при проверке просит такую выписку тоже бывают крайне редко и в основном речь идет о запросе подтверждения операций уже именно по выводу криптовалюты в фиат (например, ордера по p2p сделкам по продаже криптовалюты).

Закон не содержит какого-то закрытого перечня доступных способов продажи криптовалюты в фиат (как, например, в Беларуси, где запрещены p2p операции).

Поэтому в России законными будут все способы - и наличные и p2p и вывод через лицензированные сервисы и продажи в адрес ИП (при условии, что это будет настоящая продажа, а не обнал под видом маркетинговых услуг как это очень часто бывает). Bybit / HTX при этом да, конечно использовать можно.

Однако на практике последнее время мы все больше наблюдаем кейсов, когда продажа криптовалюты через p2p заканчивается черным списком ЦБ и 161-ФЗ.

161-ФЗ - это новый закон, который сильно отличается от 115-ФЗ. Отличия между 115-ФЗ и 161-ФЗ следующие:

115-ФЗ – это когда система банка распознала Ваши операции как подозрительные по ряду параметров. Вы получаете запрос из банка по 115-ФЗ в этом конкретном банке, в котором проводили операции, готовите ответ, далее уже живой человек все смотрит и принимает решение.
161-ФЗ – это когда кто-то подал жалобу в МВД или в конкретный банк о том, что у него своровали / выманили деньги с карты. Речь идет о ситуациях, когда Вы заходите в ордер с мошенником, который параллельно сидит на телефоне и рассказывает какой-нибудь бабушке о том, что ей срочно нужно "перевести деньги на безопасный счет". Далее она соглашается, мошенник дает ей реквизиты Вашей карты, Вы получаете деньги, крипта уходит мошеннику, а бабушка завтра (осознав что произошло) пишет заявление о мошенничестве и Вас добавляют в черный список ЦБ = блочат все карты во всех банках (на практике правда далеко не всегда во всех).

На тему 115-ФЗ у нас недавно было 2 свежие статьи:

Как ответить на запрос Т-Банка и Альфа-Банка по 115-ФЗ при совершении операций с криптовалютой через p2p?
Более общая статья, не только про крипту - "Как ответить на запрос по 115-ФЗ от Т Банка (Тинькофф) и избежать блокировки счета".
и еще статья про 115-ФЗ и p2p, к которой порядка 200 комментариев, где люди описывают свои кейсы по 115-ФЗ и их итоги и где есть диалог с банками по этим кейсам.

На тему 161-ФЗ ближайшее время планируем написать также отдельную статью.

В целом по способу продаж мы используем все варианты, каждый раз индивидуально обсуждаем все варианты с клиентом и вместе выбираем оптимальный вариант, минимизируя все возможные риски.

Нет, в настоящий момент нет обязанности подавать уведомление об открытии криптокошелька или отчеты о движении по нему.

Такую обязанность давно планируют ввести, в частности, соответствующий законопроект был внесен еще в феврале 2021 г., однако данная норма так и не была принята.

При этом мы с одним из клиентов делали персональный запрос в ФНС клиента и получили подтверждение, что уведомления / отчеты по криптокошелькам подавать действительно не требуется:

Формально сейчас нет какого-либо автообмена между криптобиржами / обменниками и налоговой.

Однако, например, ЕС уже сейчас вводит нормы, обязывающие подавать такую отчетность для криптобирж ("сливать" информацию). Нельзя исключать, что и в случае с РФ тоже со временем все таки начнется какой-то автообмен и информация будет уходить в ФНС.

Тем не менее, уже сейчас, у налоговой есть другие механизмы, с помощью которых она может узнать о том, что Вы уклоняетесь от уплаты налогов:

Покупка квартиры или машины на неподтвержденные доходы. При каждой покупке квартиры или автомобиля информация автоматически передается в налоговую (поскольку налоговая должна рассчитывать транспортный налог и налог на недвижимость). Если при этом налоговая в своей базе по Вашим доходам не получит ответа на вопрос "откуда деньги", она может направить Вам требование о даче пояснений или вызвать на опрос.
Тоже самое может произойти при наличии крупных вкладов или сумм на брокерских счетах. С процентов по вкладу и доходов по брокерскому счету Вы должны платить налоги - формально за Вас их будет платить налоговый агент (банк или брокер) - по итогу как и в случае с недвижимостью и авто, налоговая получит информацию о Вашем заработке и может задаться вопросом "откуда такой заработок, что за активы у него на счетах и как он их заработал" и аналогично может начать проверку в Ваш адрес.
Еще мы сталкивались с передачей информации в ФНС со стороны банка при регулярном обмене валюты. При обмене валюты на сумму свыше 40 тыс. руб. у Вас просят паспорт, то есть банк фиксирует, кто именно меняет валюту. Если такие операции делать регулярно, либо в крупных суммах, Вас также может вызвать налоговая. Мы последние 3 года с клиентами часто с такими вызовами сталкивались.

Выше уже упоминалась ответственность по ст. 171 УК РФ – "незаконная предпринимательская деятельность".

Помимо этого, также грозит:

Статья 198 Уголовного кодекса РФ «Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица - плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов» - актуально если сумма неуплаченного налога за 3 года составит 2 млн 700 тыс. руб.
Статья 174.1 УК РФ (только в довесок к 171 УК РФ или 198 УК РФ) – легализация доходов, полученных преступным путем. Как я писал выше, по этой статье сейчас привлекают блогеров, которые не платили налоги. Логика простая – если ты получил доход, не оплатил налоги, но купил, допустим, квартиру, тебя привлекли по 198 УК РФ, то раз ты получил доход и попал под статью за уклонение от уплаты налогов, значит твой доход получен преступным путем (из-за 198 УК РФ), а значит ты нелегальные деньги (с которых не оплачен налог) пытался легализовать через покупку недвижимости. И если по 198 УК РФ можно уйти легально от ответственности путем оплаты налога, то по 174.1 УК РФ тех же блогеров сейчас не отпускают и тут грозит до 7 лет лишения свободы за покупку недвижимости на незадекларированные доходы.
Статья 122 Налогового кодекса РФ «Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)» – штраф от 20% до 40% от суммы налога.
Статья 119 Налогового кодекса РФ «Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)» - штраф 5% за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
Статья 75 Налогового кодекса России «Пеня» - (1/300 от ключевой ставки за каждый день просрочки).
риски блокировки банковского счета по 115-ФЗ в связи с совершением операции при отсутствии официального источника происхождения денежных средств.

В случае, если Вы совершаете операции на неподтвержденные доходы, банк запросил документы, а у Вас их нет, то деньги могут на какое-то время в принципе «зависнуть» в банковской системе (конфисковать их никто не может, но нажить проблем можно легко). Наиболее часто это происходит в следующих случаях:

Приобретение квартиры или машины с проведением сделки через банк. У Вас могут запросить документы о происхождении средств на покупку. При отсутствии таких документов сделку могут отклонить.
Снятие денег с брокерского счета, вклада, обычного банковского счета. При внесении денег банк не обязан задавать вопросы «откуда деньги», но имеет право уже по факту вывода средств задать такие вопросы и при отсутствии подтверждающих документов заблокировать вывод.
Обмен валюты в банке, в том числе онлайн, либо через брокера – аналогично Вам могут быть заданы вопросы о происхождении денежных средств.
Переводы денег третьим лицам, даже если это близкие родственники.
Переводы денег за рубеж или приобретение недвижимости и иных активов за рубежом.

А какой у Вас опыт отчетности и оплаты налогов с трейдинга криптовалюты? Давайте обсудим в комментариях.

Полезная информация по теме криптовалют:

Обращаю Ваше внимание, что в настоящий момент действует специальное предложение для тех, кто занимается трейдингом криптовалюты, либо имеет иной доход от криптовалюты (от своих проектов, которые генерируют доход в крипте / инвестиции, зарплате в крипте, майнинг, NFT и т.д.), а именно написав напрямую, Вы можете получить индивидуальный разбор своей ситуации и помощь в легализации доходов.

Я готов помочь КАЖДОМУ:

1. Настроить законную схему совершения операций и оплаты налогов с криптовалюты, а именно помочь с поиском оптимального решения в отношении будущих доходов и с минимизацией рисков за прошлые периоды, когда налоги не оплачивались (полностью сопровождение всего процесса, от выбора системы налогообложения и банка, до получения первых платежей и уплаты первых налогов).

2. С оценкой рисков выявления факта неоплаты налогов в отношении уже полученных Вами ранее доходов от криптовалюты (в Вашем конкретном случае), возможных последствий и ответственности. Мы совместно выработаем план по устранению всех нарушений и минимизации рисков.

3. Сформировать позицию и подготовить грамотные пояснения банку в ответ на 115-ФЗ.

4. По любым иным вопросам в рамках моей специализации.

Для получения консультаций и полной настройки легальной модели Вашей работы с криптовалютой, Вам нужно: написать мне сообщение с кратким описанием своей ситуации на:

Телеграм @Dmitriy_vasilev7,

WhatsApp 8-960-767-64-03,

juristvasiliev@yandex.ru.

и мы в индивидуальном порядке разберем и обязательно решим Ваш вопрос.

Обращайтесь ко мне лично, буду рад помочь!

С Уважением, адвокат Васильев Дмитрий (№ 1510 в реестре адвокатов, адвокатское удостоверение № 1911, выдано 29.10.2015 г. адвокатской палатой Красноярского края).

Сайт: https://vasilev-law.ru/.

Юрист №1 в рейтинге юристов России по версии крупнейшего правового сервиса РФ Правовед.Ру — https://pravoved.ru/lawyer/362127/.

Как платить налоги с трейдинга криптовалюты (торговля фьючерсами на криптобирже, обмен одной крипты на другую и т.д.) - ИП, самозанятый, 3 НДФЛ?

1. Нужно ли платить налоги с трейдинга криптовалюты (биткоин, эфир, USDT) в России?

2. Нужно ли при оплате налогов с трейдинга криптовалюты декларировать каждую операцию отдельно? Как трейдеру рассчитать налог?

3. Как платить налоги с трейдинга криптовалюты? ИП, самозанятый, 3 НДФЛ (подоходный налог как физлицо)

5. Может ли трейдер криптовалюты применять ПСН как ИП для оплаты налогов с трейдинга?

6. Можно ли платить налоги с трейдинга криптовалюты как самозанятый (налог на профессиональный доход)?

7. Можно ли платить налоги с трейдинга криптовалюты как физлицо через подачу декларации 3 НДФЛ? Как заполнить 3 НДФЛ при доходе от трейдинга криптовалюты?

8. Что прикладывать к декларации с доходов от трейдинга криптовалюты при подаче 3 НДФЛ физлицом?

9. Нужно ли трейдеру крипты прикладывать к декларации ИП на УСН или 3 НДФЛ выписку из криптобиржи или ордера о продаже криптовалюты?

10. Каким способом при трейдинге криптовалюты лучше выводить крипту в фиат, чтобы декларировать свой доход и платить налоги? p2p, bybit, htx, наличные?

11. Нужно ли уведомлять налоговую об открытии счета (кошелька), в том числе на криптобирже и подавать отчеты о движении по криптокошельку?

12. Как налоговая узнает, что я получаю доход от трейдинга криптовалюты, если я не буду отчитываться и платить налоги?

13. Какая ответственность грозит за неуплату налогов с полученного дохода от трейдинга криптовалюты?