Снижение страховых взносов с 30% до 15%
Законопроект одобрен Государственной Думой в третьем чтении и направлен на согласование в Совет Федерации, который должен рассмотреть его до 14 апреля. Далее законопроект уйдет на подписание Президенту и будет опубликован.
Измененные ставки по страховым взносам будут действовать с 1 апреля 2020 года.
За март 2020 страховые взносы должны быть начислены по прежним ставкам. Последнюю версию законопроекта можно скачать по ссылке с официального сайта.
Логика расчета: если вы платите сотруднику 50 000 рублей, то 12 130 рублей облагаются страховыми по старым ставкам (30%), а остальные 37 870 рублей облагаются по сниженным ставкам (15%).
Есть следующие моменты, которые заинтересуют предпринимателей:
1) Льготы для IT компаний с аккредитацией в Минкомсвязи и резидентов ОЭЗ (Иннополис, Сколково и т.д.) теряют свое преимущество, видимо, микропредприятиям из сферы IT будет логичнее работать по новому закону, потому что это выгоднее. Стерлась грань между аккредитованными предприятиями и микропредриятими.
2) Изменение будет интересно тем, у кого в штате сотрудники с высокими зарплатами.
3) Сниженные страховые взносы могут использовать малые и средние предприятия. Их определение регламентировано статьей 4 пунктами 1.2 и 1.3 №209–ФЗ.
4) Эти меры (снижение страховых) не связаны напрямую с распространением вируса, как мы считаем. У правительства есть задача: поднять уровень жизни граждан и экономику России. Чтобы достичь этих целей, необходимо снижать налоговую нагрузку на малый и средний бизнес (налоговая нагрузка на граждан находится на оптимальном уровне). Также возможно, что таким образом государство хочет «обелить зарплату», чтобы «серая зарплата» была менее выгодна с точки зрения финансов и рисков для предпринимателя.
Снижение страховых взносов до 15% — первый шаг на пути смягчения налоговой политики. Скорей всего в 2021 году будут изменения по УСН и ОСН. В текущих реалиях НДС не работает так, как должен (он работал правильно до 1995 года, когда была единая система налогообложения — общая) и для малого бизнеса (особенно из сферы услуг, общепита) налоговая нагрузка на ОСН «конская».
Мы видим 2 пути развития налоговой политики РФ:
1) Замена НДС на налог с продаж. Единый для всех по ставке порядка 5–10%. Однако государство инвестировало слишком много времени и денег в развитие системы АСК НДС. Поэтому этот вариант менее вероятен.
2) Увеличение лимита по УСН до порядка 1 млрд. в год, а также по числу сотрудников до 500–1000 человек. Либо снятие лимитов на УСН и жесткая фиксация видов деятельности к УСН или ОСН. Например, сфера услуг может применять только УСН, а добыча полезных ископаемых только ОСН.
Интересно послушать мнение предпринимателей. Как вы думаете, что нас ожидает в ближайшие несколько лет?
Лучшее что видел от государства за последнее время.
А что хорошего? При небольшом штате в сфере услуг на УСН страховые взносы все равно уменьшают налог.
Можете пояснить первый пункт («Льготы для IT компаний ... теряют свое преимущество, видимо, микропредприятиям из сферы IT будет логичнее работать по новому закону, потому что это выгоднее»)?
У IT компаний взносы сейчас 14%. Причём со всей суммы, а не с превышающей МРОТ.
Да, вы правы. У IT компаний взносы в ПФР 8%, в ФОМС 4% и ФСС 2%. Итого 14%.
Преимущество льгот для IT теряется, так как разница становится несущественна на масштабах зарплат IT специалистов. В новом законе ни слова про то, как поменяются ставки страховых взносов для IT компаний и будут ли вообще изменяться.
Формулировка первого пункта в статье действительно неоднозначная, спасибо за замечание.
Если в продукте длинная цепочка предприятий (типа: сырье-полуфабрикат-комплектующие-продукт-опт-розница) - то налог с продаж сильно хуже НДС.
НДС по сравнению с налогом с продаж - стимулирует производство сложных продуктов.
б) дополнить пунктом 2.1 следующего содержания:
"2.1. Для плательщиков, указанных в подпункте 17 пункта 1 настоящей статьи, начиная с 2021 года применяются следующие пониженные тарифы страховых взносов:
ниче так дума всех обкатила, выдержка из закона, а президент причесал как мера поддержки при текущем кризисе))) типа с 01.04.20
так что просьба редакцию, подредактировать табличку то))
Спасибо за замечание. Но ниже, в статье 5 на странице 25 написано: "Установить, что в период с 1 апреля 2020 года до конца расчетного периода 2020 года для страхователей, признаваемых субъектами малого и среднего предпринимательства... применяются следующие тарифы страховых взносов:
... - пониженный тариф страхового взноса в размере 10,0 процента"
И т.д. Так что с апреля пониженные взносы будут действовать. Тем более, 1С уже подготовила обновление под эти изменения.
Но вы верно заметили, что эта мера вводится перманентно с 2021 года, а законодатели специально выделили этап с апреля 2020 до декабря 2020. Поправим статью, спасибо :)
"...и для малого бизнеса (особенно из сферы услуг, общепита) налоговая нагрузка на ОСН «конская»." - кто мешает перейти на УСН?
1. В сфере услуг и общепита легко выйти за лимит в 120 сотрудников.
2. Если вы работаете с крупными компаниями, то у них может быть требование "только с НДС" - наиболее частая причина.
3. Вы можете выйти за лимит в 150 млн/год.
А так да, если есть возможность применять УСН, нужно применять УСН.
А с какого перепуга увеличивать лимит УСН в 7 раз? Совсем уже влажные фантазии напоминает)) С 14-го бакс в 2 раза вырос - вырос где-то вдвое и лимит.
Нужно считать, возможен вариант УСН с бОльшими лимитами, налогом с продаж и привязкой к виду деятельности.
Если вы крупная компания (оборот 500 млн/год), где ФОТ составляет порядка 50% от затрат компании (сфера услуг), то на эту сумму вы не сможете принять НДС к вычету, а если еще в вашей цепочке есть компании на УСН...
Конечно, это все фантазии, но хочется верить, что будут изменения.
Как обычно ИП без сотрудников за бортом...
Комментарий недоступен
Им и так нормально. Куда уж ещё лучше?
В любом случае, хорошое начало для легализации зарплаты. Правда можно было и в прошлом году ввести.
НАЧАЛО. НАЧАЛО КАРЛ
и смех и грех
Прям не узнаю наше правительство... в чем подвох?..
Это что получается прогрессивка наоборот?
Чем больше зарплата, тем меньше отчислений?
Тут нет прогрессивной шкалы. Просто появилась разные ставки страховых для зарплаты больше и меньше МРОТ: меньше или равно МРОТ - 30%, больше МРОТ - 15%.
МРОТ 12 130 рублей.
Медианная зарплата в РФ около 35 000 рублей (НДФЛ входит в сумму для простоты расчетов).
До 01.04.2020:
35 000 * 0,3 = 10 500 рублей государству
После 01.04.2020 до 31.12.2020:
12 130 * 0,3 + (35 000 - 12 130) * 0,15 = 7 069,5 рублей государству
Экономия ~3 500 рублей.
Если у предпринимателя 10 сотрудников, то экономия 35 000 рублей/месяц. Хоть немного, но уже приятно. Можно увеличить рекламный бюджет, закупать более качественные материалы, ПО или нанимать более квалифицированный персонал (сделать больше ЗП).
Свергун аналитикс на высоте.
Комментарий недоступен