УСН под защитой: что делать, чтобы ФНС не оспорила ваш режим

Компании на УСН часто рискуют оказаться под подозрением в дроблении бизнеса. Чтобы избежать обвинений и подтвердить добросовестность, важно правильно организовать работу и выстроить надёжную защиту. С такой задачей к нам обратилась группа компаний из торговой отрасли. Расскажем, как мы помогли решить проблему.

У владельцев бизнеса было 5 юридических лиц. Они продавали товары из разных категорий и имели свои направления.

Владельцы компаний переживали, что налоговая служба заподозрит их в разделении бизнеса. Случить это, доходы всех фирм сложили бы вместе. В результате общая выручка превысила бы лимит, разрешённый для УСН. Это значит, что компании бы перевели на ОСНО.

💰 в 3,2 раза больше налогов пришлось бы платить предпринимателям, если бы их перевели на ОСНО.

Беспокойство было обоснованным. Компании занимались одинаковой деятельностью и обслуживали одних и тех же клиентов. В таких условиях легко придать юридическим лицам видимость самостоятельности, чтобы дробление бизнеса выглядело незаметным. При этом фактически они могли вели крупный бизнес: координировать поставки всех товаров, устанавливать цены на всю продукцию и заключать масштабные договоры с торговыми сетями.

Наш клиент поступил абсолютно правильно, обратившись за помощью заранее. Даже если каждая компания действует полностью независимо, налоговая служба всё равно может заподозрить дробление бизнеса и потребовать объединений.

Таковы особенности борьбы с налоговыми нарушениями. Формальные признаки нарушения часто важнее реального положения дел. Если бы правила допускали более мягкий подход и требовали неоспоримых доказательств вины, большинство недобросовестных компаний легко уходили бы от ответственности.

❗ Именно поэтому любой бизнес, даже работающий честно, должен быть готов отстаивать свою позицию. В нашем случае нужно было выявить формальные признаки независимости каждой компании и построить стратегию защиты на их основе.

Основой защиты стали два ключевых момента:

Мы проанализировали имеющиеся данные, организовали их в единую систему и разработали четыре обоснования для защиты интересов компании.

У каждого юридического лица была своя специфика. Компания, которая сотрудничала с производителями молочной продукции, продолжила работу именно в этом направлении. Такая же ситуация была и у остальных фирм.

Все участники работали со своими поставщиками, хотя клиенты могли быть общими.

Каждое юридическое лицо предлагало клиентам особые условия, уникальные для своей специализации. Например, только ООО «Снежный стол» имело возможность работать с замороженными продуктами.

Если бы бизнес был организован как единая компания, то ООО «Сырная классика» могло бы воспользоваться оборудованием для работы с замороженными товарами. Это бы повысило прибыль, но компании так не делали.

Компании работали с рыночными ценами, своевременно их пересматривали и не позволяли себе отклонений ради «дружбы» или давнего партнерства. То есть они вели себя именно так, как подобает самостоятельным бизнес-единицам.

В уставах и учредительных бумагах всех компаний были четко прописаны положения об их автономии. Каждая операция между фирмами фиксировалась как рыночная сделка и подкреплялась документами: счетами-фактурами и актами.

Кроме того, фирмы не имели признаков взаимосвязи: они не пересекались в капитале, владельцах или руководстве.

В ходе проверки руководство передало все запрашиваемые документы:

🔥 ФНС подтвердила законность разделения компании на самостоятельные юридические лица. Служба отказалась объединять их доходы, сохранив УСН для каждой фирмы.

После завершения основного проекта компании периодически обращались к нам за разовыми услугами. Мы помогали их бухгалтериям в подготовке разовой отчётности.

На момент написания кейса мы находимся в процессе переговоров с ООО «Сырный ломтик». Компания хочет передать нам расчёт зарплат на аутсорсинг, чтобы не нанимать новых бухгалтеров в штат.

«Моё дело» помогает бизнесу:

Передайте бухгалтерию вашего бизнеса на аутсорсинг «Моему делу», чтобы больше не беспокоиться о налогах, отчетах и кадровых вопросах. Сфокусируйтесь на развитии своего дела, пока мы заботимся о вашей бухгалтерии.

Устали от бесконечной бухгалтерской рутины? Онлайн-сервис «Моё дело» автоматизирует скучные процессы. С ним отправка отчетности становится делом одного клика.