реклама
разместить

Как раздробить бизнес, чтобы у налоговой не было претензий.

Дробление бизнеса – благодаря нашумевшим историям с блогерами это словосочетание сегодня приобрело криминальный оттенок. Тем не менее разделение компании на несколько может быть вполне законным, главное делать это разумно и экономически обоснованно.

Основные признаки, по которым инспектор сделает вывод о нарушениях, изложены в письме ФНС России от 11 августа 2017 года №СА-4-7/15895@). У налоговиков таких критериев 17. Но дойдя до суда, бизнесмен обнаруживает, что этот список чуть ли не в два раза шире. Суд проверяет тщательно и скрупулезно: изучит даже маркетинговую политику и сайты компаний. Есть особо опасные пункты, если такой встречается в деле, то утянет вас на дно со стопроцентной уверенностью: 1. нет расходов, характерных для этого вида деятельности, 2. производственный процесс единый, 3. есть контроль финансов, 4. фиктивность отношений.

А вот у бизнесменов часто нет внятной позиции по принятым решениям. Как результат почти 80% дел в судах по обвинению в искусственном дроблении в прошлом году выиграла ФНС.

Ответы на спорные вопросы.

Вопрос

У меня есть и ООО и ИП, а бухгалтерию ведет один человек – это плохо?

Ответ

Нет

Пояснение

Если совпадает один из признаков, это еще не повод подозревать вас в незаконном разделении. Смотрят по совокупности признаков

Вопрос

Обратились за возмещением НДС из бюджета и неожиданно узнали, что налоговики хотят нас проверить. Что не так?

Ответ

Инспекторы усмотрели признаки незаконного дробления

Пояснение

Обычно такое бывает, когда компания показывает убыток. В таких случаях прибыль компания может «увести» под льготное налогообложение в специально созданную для этого организацию

Вопрос

У меня две компании и два разных офиса, но я попал под подозрение, почему?

Ответ

Вопросы могут быть из-за общих финансовых ресурсов

Пояснение

Плохо, если есть транзитные переводы между вашими компаниями по договорам беспроцентного займа или дарения. Отягощающее обстоятельство – отсутствие прибыли

Вопрос

Открыл два юрлица, чтобы разделить покупателей на тех, которые платят НДС и тех, которые без него работают. Это законно?

Ответ

Д

Пояснение

Здесь есть четкая деловая цель. Сюда же можно добавить и тех предпринимателей, которые одну компанию открывают для того, чтобы работать по России, а другую – чтобы ту же продукцию отправлять на экспорт. Или, к примеру, у вас ООО и ИП, одно из предприятий занимается продажей растений и оформлением ими помещений, а другое только образовательными курсами по флористике. Еще один пример: вы торгуете соками и газировкой, а хотите еще и алкоголем. Тогда можно открыть ООО и получить на него лицензию.

Вопрос

У меня бизнес в России, просто в разных городах: один магазин в Казани (там компания зарегистрирована на сына), и ту же самую одежду я продаю в Екатеринбурге (тут мы с супругой заправляем). Меня могут наказать?

Ответ

Нет*

Пояснение

*Если в магазинах разные директоры, работники, касса, офисы, оборудование и каждый магазин развивается и риски несет самостоятельно – то такое разделение обоснованно и законно.

Вопрос

У меня крупная компания, занимаюсь продажей, поставкой и монтажом промышленного оборудования. Для удобства разделил бизнес: теперь одна компания продает, другая поставляет, а третья монтирует. Почему за меня взялась налоговая?

Ответ

Претензии налоговиков могут быть обоснованы

Пояснение

Контроль над компаниями сосредоточен в одних руках, что указывает на искусственно созданную незаконную схему, особенно если каждая компания «предельно укладывается» в лимит по доходу и применяет льготный режим

В изменчивой экономической жизни в стране, в мире и в жизни самого отдельно взятого бизнеса, оптимизация — это естественный и необходимый процесс. При трансформировании бизнеса важно не допустить ошибки, которые могут привести к выездной налоговой проверке, доначислению налогов, плюс штрафу в размере 40% от суммы недоимки. А если сумма неуплаченных налоговых обязательств превысит 15 млн рублей, заведут уголовное дело, как это было, например с Блиновской. Ориентиром для любой компании будет соблюдение 12 общедоступных критериев, приведенных в Концепции системы планирования выездных налоговых проверок, а также принцип самостоятельности каждого отдельного участника. Отсутствие признаков взаимозависимости, соблюдение среднеотраслевого уровня оплаты труда, внимание к доле заявленных вычетов, общему уровню налоговой нагрузки, рентабельности, уровню роста расходов по налогу на прибыль, грамотное выстраивание взаимоотношений с посредниками и поставщиками, своевременные ответы на требования и запросы ФНС обезопасят ваш бизнес.

Ведь, всё-таки, основной целью деления бизнеса является его рост, обоснованная экономическая выгода, возможно со снижением налоговой нагрузки, но это лишь как косвенный бонус, а в приоритете сохранение и увеличение рентабельности.

реклама
разместить
Начать дискуссию
Как маркетплейсы Wildberries, Ozon, «Яндекс.Маркет», «Мегамаркет» и «Авито» будут передать сведения в налоговые органы

В конце прошлого года только ленивый и я не написали о том, что с 2025 года ряд маркетплейсов начнет передавать в налоговую службу информацию о селлерах для выявления схем «дробления бизнеса».

11
реклама
разместить
Дробление бизнеса.ИП.Уголовное дело…
Мнение налогового адвоката
Как имя бренда отражает ценность его носителя для общества

Часто сталкиваюсь с тем, что название нашего холдинга вызывает недоумение. Поэтому сегодня расскажу, что означает слово «обонато» и как его смысл определяет миссию компании и ее ответственность перед обществом.

Как имя бренда отражает ценность его носителя для общества
44
11
11
11
Налоговая реформа 2025 года: что изменится для малого и среднего бизнеса и как подготовиться

Год богат на изменения в законодательстве. Основные разобрали в статье.

Кадр из сериала «Монстры корпорации»
1212
55
22
11
Что привлекает внимание налоговой инспекции?
Что привлекает внимание налоговой инспекции?
22
Уголовная ответственность за «бумажный» НДС.
Уголовная ответственность за «бумажный» НДС.
400+ автотестов для ЦИАН: как специалисты Nord Clan помогают обеспечивать стабильность платформы

Тестировщики Nord Clan помогли ЦИАН провести интеграционное тестирование сервисов, выявить ошибки и автоматизировать проверки. Написано 400+ тестов, которые обеспечивают стабильность и ускоряют выход новых функций.

400+ автотестов для ЦИАН: как специалисты Nord Clan помогают обеспечивать стабильность платформы
Когда налоговая требует пояснения?
Когда налоговая требует пояснения?
11
[]