Egor Larichkin
Партнер юридической фирмы Larmann Legal . Подбор юрисдикции, налоги, привлечение инвестиций и мотивация команды - часть того, чем мы можем быть полезны.
Окей, поправили.
Видимо, вы про то, что в пресс-релизе прямо не упоминается, где можно подать документы?
По общему правилу нельзя. Хотя сейчас некоторые страны делают исключения для долгосрочных виз (Германия), поэтому скоро и остальные страны могут подтянуться и разрешить, посмотрим.
На наш взгляд, страны специфические. Но как-нибудь расскажем про них тоже.
Можно вывезти на Марс итальянских поваров
Хорошая статья, не хватает только информации про налоги. Если кому-то актуально, милости прошу https://vc.ru/finance/490695-faq-po-nalogam-v-turcii
Про какую страну вопрос?
Признаемся, часть плюсов - полушутливая, чтобы разбавить занудные формулировки в статье
Зачисление денег на счёт, открытый в другой стране, никак не влияет на вопрос уплаты налогов. Налоги платятся по месту резидентства и/или в стране, откуда происходит доход. Как я уже писал выше, работа на 1 заказчика не требует регистрации ИП (это не предпринимательская деятельность), а регистрация наоборот может быть чревата нарушением законов и прикрытием трудовых отношений/уклонением от налогов.
Вопрос был является ли Португалия источником дохода в случае удалённой работы с ее территории, мы на него ответили. Доход от трудовой деятельности не единственный и несопоставим с доходами от прироста капитала, дивидендов, процентов, роялти.
В России за вас платит работодатель 30%, если ваш годовой доход по прогрессивной шкале в Турции облагается по ставке меньше 30%, то вы подаете т.н. «нулевую декларацию», ссылаясь на ст. 22 СИДН и переведя 2-НДФЛ на турецкий язык. Если в Турции ставка больше 30%, то процесс тот же самый, только в этом случае нужно доплатить (например, ставка 40%, 30% заплатили в России, 10% заплатите в Турции).
В статье речь идет о налоговых нерезидентах.
NHR можно применить, даже если нет СИДН.
https://home.kpmg/xx/en/home/insights/2021/07/portugal-thinking-beyond-borders.html
https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/pt/Documents/tax/NHR/Flyer-RNH2021-General.pdf
https://maprorealestate.com/uploads/files/EY-Portugal-Non-habitual-residents-regime-and-Golden-Visas_xhI71h9.pdf
NHR это налоговый режим и не связан с наличием ВНЖ, ПМЖ, гражданства.
Социальные взносы на упрощенном режиме для самозанятых начисляются только на 70% от дохода, а в первые 12 месяцев вообще не нужно их платить. Если ваш единственный заказчик не платит 10%, то формально вы должны вносить их.
Патентная система предполагает, что ИП ведёт свою деятельность на территории субъекта, где ему патент выдан. Вам нужно поменять на УСН или иначе есть риск обложения доходом 30% в России.
В стране вашего заказчика могут быть разные правила, например, в Германии он бы с вас удерживал НДС.
В Турции вы ничего платить не должны до тех пор, пока не станете резидентом. Как писали выше, налоговые органы сами не знают, что делать с туристическим ВНЖ.
Спасибо за апдейт, я выше ответил. В любом случае платить 2 раза не нужно, при подаче годовой декларации налоговый резидент должен сослаться на СИДН (статья 22) и предоставить документы о том, что в РФ налоги уплачены.
Нужно смотреть СИДН между США и Турцией. Часто источником дохода от удалённой работы считается место, откуда работа ведётся (например, из Турции). В таком случае НДФЛ в Турции нужно будет платить, но можно будет зачесть уплаченные в России налоги. В зависимости от дохода может получаться, что в Турции вы ничего не заплатите. Также если у вас туристический ВНЖ, то формально он не даёт права на работу, и если вы в 2022 году меньше 183 дней в Турции прожили, то платить не нужно.
Про туристический ВНЖ https://en.goc.gov.tr/residence-permit-types
Нужно смотреть СИДН между США и Турцией. Часто источником дохода от удалённой работы считается место, откуда работа ведётся (например, из Турции). В таком случае НДФЛ в Турции нужно будет платить. Но если у вас туристический ВНЖ, то формально не даёт права на работу, и если вы в 2022 году меньше 183 дней в Турции прожили, то платить не нужно.
Да, все верно. Но в Киргизии можно зачесть налоги, уплаченные в России, так что в реальности вы ничего не заплатите. Нужно будет просто подать декларацию и документы, подтверждающие уплату налога.
Нужно изучать СИДН с Россией. Если в России будет НДФЛ нерезидента 30%, то платить в Португалии не нужно будет.
Сергей, вопрос важный. Мы считаем, что если вы работаете с территории Португалии, то по общему правилу это доход от источника в Португалии. Такой подход не уникальный и характерен для многих стран. Также налоговые органы считают, что зарубежные работодатели обязаны регистрировать филиал, представительство или дочернюю компанию и уже в нее нанимать людей, пусть они и будут работать удаленно, а в таком случае это был бы доход от источника в Португалии. Потенциальное нарушение закона со стороны работодателя не изменяет налоговые правила, которые применялись бы. Нужно изучать конкретный СИДН, если он предусматривает зачет уплаченных налогов, то в Португалии вы можете вообще ничего не заплатить (например, в стране вашего работодателя удержали налоги по ставке больше 20%). И это будет не в связи с тем, что вы на режиме NHR, а благодаря СИДН. И наоборот, если вы заплатили 20% в Португалии, то в стране вашего работодателя может быть возможным ничего не платить. То есть в вашем примере очень важную роль играет СИДН.
Спасибо за уточнение! Жаль в статье уже нельзя поправить
Дмитрий, спасибо за статью, благодаря ней узнал о вашем проекте. Эмигрантам наверняка будет полезна информация по налогам в той или иной стране, мы на своих ресурсах и виси (у меня в профиле) регулярно выкладываем, но если вам интересно, могли бы сколлаборироваться
Неправда. 0% для удаленных нерезидентов, для резидентов обычные ставки. 30% это дефолтная ставка нерезидентов.
Не нам, а вам. Вы уже в окопе?
Идея для стартапа: стартап будет скролить соцсети на наличие воинственных комментариев, парсить откуда-нибудь персональные данные комментаторов и отправлять в военкомат, а может даже автоматически генерировать повестки, чтобы ускорить работу военкомата. Каждый диванный вояка получит шанс проявить свою любовь к Отечеству в окопе, каждый военком получит премию или новые звёздочки, а каждый инвестор такого стартапа сделает приличный экзит.
Если вам нет 27, то я не вижу большого смысла подавать заявление, тем более без военника вы явно не в первой очереди на мобилизацию.
Все же понимают, что аргумент «я принесу бумажки военкому, а он из вредности мне повестку выпишет» иррациональный? Каждый сам для себя оценивает риски. Можно прийти за день до вылета и столкнуться с очередью, отсутствием военкома или тем, что он попросит какую-то бумажку донести, не успеть и увидеть на границе запрет на выезд.
Вообще не координируемся. Статьи очень разные, что видно даже по заголовкам внутри обеих статей. Если идти глубже заголовков - у Романа акцент на юридических советах для фаундеров и про принятие повестки как судьбы, у нас - акцент больше на фактические советы как защититься от мобилизации. Если так хочется считать, две статьи дополняют друг друга. Но все-таки одна об одном и для одних, другая о другом и для других.
1. Речь была про отправку заявления с подтверждающими документами или их принос в военкомат. В статье есть про то, что потом нужно явиться лично с паспортом и приписным свидетельством/военным билетом. 2. Ссылки на нормы в студию. 3. Вручение повестки на улице вопрос факта, а не правомерности. Не консультанты ))))
Удачи практикам получить повестку или увидеть запрет на выезд при попытке пересечь границу
Емельян, согласно договору об избежании двойного налогообложения вы должны будете заплатить налог в стране резидентства, то есть в России (приостановление действия не сказывается на физлицах). Как заплатить в России - читайте в нашей статье https://larmannlegal.com/employeestocktaxation