Фиктивное банкротство: как избежать проблемных контрагентов?

Работа с новыми контрагентами всегда предусматривает риск. Даже внешние признаки – просторный офис в центре города, наличие большого штата сотрудников и положительная финансовая репутация компании не являются гарантом надежности вашего будущего партнера. Иногда возникают ситуации, когда контрагенту, который набрал большой объем долгов выгодно объявить себя банкротом, не являясь таковым. Это избавит его от проблем с кредиторами и даст возможность сохранить свой бизнес, но уже под новым юридическим лицом. В предыдущих статьях мы подробно рассказали вам о контрагентах, планирующих умышленно обанкротить свое предприятие. В данном материале речь пойдет о признаках фиктивного банкротства, возможностях выявить такие неблагонадежные компании своевременно.

Признаки фиктивного банкротства контрагентов

Если у какой-либо организации размер долга перед другими компаниями-партнерами превысил размер ее активов, а сроки оплаты по счетам превысили квартал, то такая организация теоретически может объявить себя банкротом.

Выявляются отнюдь не единичные случаи, когда руководство предприятия вместо оплаты накопившихся долгов решает объявить о своем банкротстве на основе ложной информации о финансовом состоянии компании, то есть фиктивно. При этом, у такого контрагента есть возможность оплатить задолженность перед рядом кредиторов. Цель таких руководителей – объявить о финансовой несостоятельности, инициировать процедуру банкротства с целью освободиться от обязательств по непогашенным долгам перед кредиторами, по налогам, сборам и штрафам. То есть, если преднамеренное банкротство предполагает умышленное разорение компании, которое происходит в реальности, то фиктивное – лишь объявление о несостоятельности контрагента при фактическом отсутствии признаков финансовых проблем.

Фиктивное банкротство (ФБ) преследуется по закону. В случае, если сумма общего ущерба составляет менее 2 млн. руб., то речь идет об административном правонарушении, если свыше 2 млн. – уголовно наказуемом преступлении.

Несмотря на это, некоторые факты ФБ так и остаются безнаказанными по причине отсутствия реакции у кредиторов и каких-либо движений со стороны контролирующих органов. Первые – поверхностно анализировали финансовое состояние должника-контрагента, поэтому пропустили нужный момент, а другие – не смогли оперативно среагировать в результате большого объема работы и волны банкротств, связанных с коронакризисом.

Кроме того, сказывается и незнание юридических тонкостей - инициировать возбуждение уголовного дела по факту возможного ФБ контрагента может кредитор и финансовый управляющий.

Однако следует помнить – если вы как кредитор заявили о банкротстве вашего должника, то у должника отсутствует состав фиктивного банкротства и арбитражный управляющий может искать только признаки преднамеренного банкротства, т.к. в соответствии со статьей 197 Уголовного Кодекса РФ заявлять о своей несостоятельности обязан именно должник, а не кредитор.

Для того, чтобы «сфабриковать» ФБ, контрагенты могут использовать следующие приемы:

· подделка документов о расходах, которых не существует;

· оплата долгов несуществующих кредиторов (чаще всего родственников, друзей бенефициаров);

· фальсификация документов о расходах и доходах компании;

· официальное прекращение трудовых договоров с ключевыми сотрудниками, которые при этом продолжают работать в компании;

· работа с рядом партнеров без договора с целью утаивания прибыли;

· изменение учредительского состава компании;

· формирование существенной кредиторской задолженности аффилированных лиц.

В любом случае, следует внимательно относиться к выбору контрагентов. Лучший принцип – проще избежать работы с предполагаемым неблагонадежным контрагентом, чем начать с ним работу и получить просроченную дебиторскую задолженность, которую, скорее всего, вы не сможете взыскать по причине его возможного банкротства.

Своевременный анализ – гарантия избежать проблем с контрагентами

Грамотная оценка уровня платежеспособности контрагента и прогноз вероятности его банкротства (тем более фиктивного), требуют качественного анализа с двух точек зрения: экономической и юридической. Сделать это своими силами реально лишь в том случае, когда в вашей компании есть профессиональные юристы и финансовые аналитики. Если вам не по силам содержать подобных экспертов, рекомендуем вам обращаться в специализированные компании, которые имеют богатый опыт работы на финансовом рынке.

В процессе анализа деятельности новых контрагентов следует обращать внимание на ряд следующих признаков, которые должны вас насторожить:

· при сопоставлении финансовых показателей за последние два или три года наблюдается резкое падение доходов компании;

· смена учредительского состава, частое изменение руководящих лиц, обладающих правом подписи документов;

· проблемы с уплатой налогов за последний отчетный период;

· наличие кредиторов, общая сумма долга перед которыми свыше 2 млн. руб.;

· изменение юридического или фактического адресов;

· включение в список кредиторов компаний, перед которыми у контрагента нет долга (это может говорить о возможном планировании фиктивного банкротства);

· частая работа по бартеру и сделки намеренно убыточные;

· тесные взаимосвязи контрагента с фирмами, бенефициарами которых являются их близкие друзья и родственники (это несложно выявить в результате анализа учредительского состава смежных компаний, в которых они могут фигурировать);

· несовпадение реальной картины дел с финансовыми показателями компании (офис в элитном ТЦ в центре Москвы с фонтанами, и демонстрация убытков в отчетности; или наоборот - комната на 8 м2 на окраине города при попытке приобрести у вас товар на сумму свыше 5 млн. руб.

Но что же делать, если вы уже столкнулись с проблемными контрагентами? В первую очередь, необходимо понять, что просроченная дебиторская задолженность является одним из самых разрушающих факторов для вашей компании. Соответственно, чем ее больше, чем больше проблем вы можете получить уже в ближайшем будущем.

Нет долга – нет проблем!

Вы должны осознать тот факт, что чрезмерная вера в честность контрагента и его обещания частично оплатить долг – в большинстве случаев лишь лживые обещания, направленные на то, чтобы затянуть время и воспользоваться этим в собственных корыстных целях.

Пока вы ожидаете оплаты, контрагент в это время может начать процедуру фиктивного банкротства. После того, как вы первым объявите его финансово несостоятельным, вы потеряете последнюю возможность вернуть долг быстро и в полном объеме (о чем мы говорили выше в статье).

Соответственно, самым лучшим решением, способным предотвратить возможные проблемы с возвратом долга будет его продажа (переуступка прав требования другой компании). Причем, чем раньше вы это сделаете, тем больше шансов у вас на то, что вы получите часть долга назад.

Каким образом лучше продать просроченную дебиторскую задолженность? С нашей точки зрения, наиболее выгодной для вас как кредитора будет переуступка прав требований долга именно финансовой компании, а не самостоятельная продажа долга посредством ЭТП (электронной торговой площадки). С более подробной информацией об этом, вы можете ознакомиться в нашем прошлом материале.

Каким образом происходит процесс продажи долга? Вы обращаетесь в конкретную компанию. К примеру, в ФК «Содружество». Ее эксперты анализируют пакет документации по вашему должнику-контрагенту. В случае положительного решения, с вами заключат договор цессии (подробнее). Далее вам не требуется дожидаться взыскания долга – большую часть долга компания выплатит вам уже через 10-15 дней после заключения договора. Таким образом, вы получите деньги, которые можете направить на нужды своей компании или ее развитие.

Будьте на шаг впереди вашего контрагента, избавляйтесь от просроченной дебиторской задолженности своевременно!