«Люди почувствуют, что у них что-то отбирают»: к чему может привести увеличение НДФЛ до 15% Статьи редакции
Мнение экспертов.
Российские власти вернулись к обсуждению налоговой реформы. В частности, рассматривается повышение с 13% до 15% ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который был зафиксирован в 2001 году и не менялся с тех пор.
Правительство заверяет, что дополнительные поступления в бюджет пойдут на здравоохранение и образование. Эксперты предупреждают, что увеличение налоговой нагрузки ударит по доходам россиян и поспособствует уходу «в тень».
Какие меры предлагает правительство
На одном из первых после президентских выборов совещаний у премьер-министра Дмитрия Медведева власти обсуждали повышение ряда налогов, в том числе увеличение налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Об этом «Ведомостям» на условиях анонимности рассказали два федеральных чиновника.
Одна из мер — повышение ставки НДФЛ на два процентных пункта — с 13% до 15%. Одновременно правительство предлагает ввести минимальный размер дохода, который не будет облагаться налогом.
Один из собеседников газеты утверждает, что по этому вопросу уже достигнут консенсус, другой говорит, что окончательное решение пока не принято. Пресс-секретарь премьер-министра Наталья Тимакова заявила, что в правительстве обсуждаются разные меры, но пока это только предложения, а решение будет принято позже.
На совещании у Медведева правительство обсуждало и другие меры, перечисляют «Ведомости»:
- Снижение страховых взносов с работодателя с 30% до 22% с одновременным повышением НДС с 18% до 22%.
- Введение торгового сбора — близок к налогу с продаж, возвращение которого правительство обсуждало в декабре 2017 года.
- Отмена льготной ставки НДС в 10%, которая распространяется на продовольствие, лекарства и товары для детей. Минфин предлагает заменить льготу прямой субсидией из бюджета для бедных семей, а все существующие пособия — объединить в единую универсальную выплату для бедных.
Российские власти не впервые обсуждают такие меры. «Ведомости» уже писали об их изучении в феврале 2017 года. Тогда в Минфине также обсуждали повышение НДФЛ до 15%, из которых шесть-восемь процентных пунктов требуется направлять в федеральный бюджет. Минэкономразвития, в свою очередь, предлагало повысить НДФЛ до 15% с введением налогового вычета.
Осенью 2016 года правительство рассматривало возможность введения прогрессивной шкалы НДФЛ, при которой люди с низкими доходами платят меньше, а богатые, наоборот, больше. Об этом говорили вице-премьер Ольга Голодец и глава Минфина Антон Силуанов. «Этот вопрос может быть рассмотрен где-то после 2018 года, когда стабилизируется экономическая ситуация», — сказал тогда Силуанов. Голодец говорила о необходимости освободить от подоходного налога людей с низким доходом.
Я считаю, что для преодоления бедности освобождение в нижней шкале от НДФЛ является одним из важнейших шагов. У нас эта мера просчитана, и мы ее сегодня обсуждаем.
Для чего правительству повышать НДФЛ
Как пишут «Ведомости», за счёт резкого роста налоговой нагрузки для населения правительство хочет выполнить предвыборные обещания Владимира Путина улучшить показатели благосостояния общества и снизить бедность; увеличить расходы на медицину, образование, инфраструктуру и городскую среду.
Экономисты «Росбанка» оценили затраты на реализацию инициатив Путина в 20,5 трлн рублей до 2024 года.
Вице-премьер Аркадий Дворкович 22 марта заявил, что не исключает повышения НДФЛ с нынешних 13% до 15%. По его словам, дополнительные доходы в бюджет можно направить на образование и здравоохранение.
Это число — ставка 13% — тоже не фетиш, оно ничем не отличается от 14% и 15%, это просто одно из возможных чисел. Повторяю: если будет понимание справедливости новых подходов по сравнению с нынешним, это будет консенсус в обществе, тогда это действительно имеет смысл, ничего страшного я в этом не вижу.
Мы жили с 13-процентным налогом достаточно долго, и если дополнительные два процентных пункта будут направляться, например, на здравоохранение, это точно будет в плюс.
«Я не думаю, что разница между 13% и 15% такова, чтобы люди побежали сразу в другие юрисдикции», — цитирует Дворковича «Интерфакс». Вице-премьер отметил, что окончательное решение за президентом. Пресс-секретарь главы государства Дмитрий Песков заявил, что пока вопрос повышения подоходного налога обсуждается и никаких конкретных решений не принималось.
За что платят НДФЛ и куда идёт подоходный налог
Подоходным налогом облагается большинство доходов граждан. НДФЛ прежде всего платят все работающие россияне по ставке 13%. Если в договоре указана зарплата в размере 50 тысяч рублей, то на руки сотрудник должен получить 43 500 рублей. Остальные 6500 рублей — это налог, который гражданин обязан отдать в федеральный бюджет.
В случае с работой за уплату НДФЛ отвечает работодатель — он ведёт все расчёты и выдаёт зарплату уже за вычетом НДФЛ.
Налог на остальные доходы придётся посчитать и заплатить самостоятельно. В таком случае обязательно необходимо подать в налоговую службу декларацию о полученных доходах не позднее 30 апреля следующего года с момента получения выгоды.
Для некоторых видов доходов применяются ставки в 9%, 15%, 30% и 35%. Подробнее об этом можно узнать на сайте ФНС.
Какие доходы облагаются НДФЛ:
- от продажи имущества (квартиры или дома), которое находилось в собственности менее минимального предельного срока владения недвижимостью (менее пяти лет);
- от сдачи имущества в аренду;
- доходы от источников за пределами России;
- доходы в виде разного рода выигрышей (например, от участия в лотереях и розыгрышах).
Какие доходы не облагаются НДФЛ:
- доходы, полученные от члена семьи или близкого родственника;
- доходы, полученные в рамках наследства от члена семьи или близкого родственника.
Налоги на доходы физических лиц не уходят в федеральный бюджет, они полностью остаются в регионе, где человек работает (по месту регистрации работодателя). То есть повышение ставки увеличит доходы регионов, а не федерального бюджета.
Большую часть собранного НДФЛ — 85% — получают власти региона, то есть Москвы, Санкт-Петербурга, республики, края или области. Оставшиеся 15% распределяются на местном уровне, по городам. Деньги идут на благоустройство региона или города: например, на них должны строить и ремонтировать дороги.
Как повышение НДФЛ скажется на россиянах
Рост НДФЛ вполне реален, и такая мера приведёт к снижению доходов населения, рассказала vc.ru декан факультета экономики Европейского университета в Санкт-Петербурге Юлия Вымятнина.
С точки зрения целесообразности оценить повышение НДФЛ на два процентных пункта сложно — с одной стороны, если при этом для беднейших слоёв населения сделают реальный налоговый вычет (то есть введут уровень зарплаты, с которого не будет взиматься НДФЛ), это будет разумным шагом.
С другой стороны, повышение НДФЛ снизит реальные доходы населения, что может угрожать экономическому росту, так как его основной драйвер на данный момент — потребление. Здесь важно принимать во внимание не только прямой эффект — собственно снижение доходов, но и косвенный — люди почувствуют, что у них «отбирают» что-то, а чувство потери, как учит нас поведенческая экономика, делает людей непропорционально осторожными и бережливыми. Так что вполне возможно, что эта мера приведёт к дальнейшему замедлению экономического роста в стране.
При увеличении НДФЛ части населения, возможно, придётся повышать зарплаты, но тех, кому её не повысят, будет больше, полагает экономист. При этом те, кому повысят зарплату, должны будут платить более высокий налог.
Альтернативой обложения более высокими налогами населения являются налоги на бизнес разного рода — налог на прибыль, налог с оборота, налог с продаж и прочие. Однако и в таком варианте произойдёт снижение покупательной способности — повышение налогов на бизнес неизбежно будет перенесено в цены.
Это означает рост инфляции, а вместе с ним и опережающий рост инфляционных ожиданий — они очень инерционны и до сих пор существенно выше рекордно низкой инфляции. С этой точки зрения рост цен нежелателен и с точки зрения ЦБ, который придерживается очень консервативной денежно-кредитной политики, и вряд ли будет менять курс в ближайшее время.
Если появится угроза роста цен вследствие повышения налогов на бизнес, у ЦБ будет ещё больше оснований удерживать ставки на высоком уровне, что сдерживает кредитование, в том числе инвестиций, а значит, и экономический рост.
Руководитель направления «Фискальная политика» Экономической экспертной группы Александра Суслина в разговоре с vc.ru также назвала реальным и вероятным сценарий с повышением налогов. Однако пока рано судить, какие именно налоги будут повышены, заметила она.
Повышение НДФЛ неминуемо приведёт к снижению располагаемых доходов россиян и их покупательной способности. Даже если повышение НДФЛ для наименее обеспеченных слоёв общества будет компенсировано какими-то мерами, для остального населения повышение ставки НДФЛ приведёт к ухудшению материального положения. Это ухудшение не будет радикальным, но тем не менее это будет ухудшение.
Кроме того, такая мера может оказать негативное влияние на общий уровень потребления, которое является на данный момент одним из основных драйверов экономического роста.
Любое увеличение налогов может способствовать появлению новых «серых» схем и росту «теневого» оборота, предупреждает Суслина.
К сожалению, текущее состояние государственных финансов не позволяет выполнить обещания президента без увеличения налогов. Бюджетные резервы весьма скудны — Фонд национального благосостояния, даже если будет полностью потрачен, не сможет покрыть весь объём необходимых для реализации обещаний президента трат. Альтернативным вариантом является наращивание объёмов госдолга, однако и это не так просто и не так безболезненно для экономики и бюджета в долгосрочной перспективе.
Юлия Вымятнина из Европейского университета также считает, что Россия могла бы увеличить объём госдолга: это позволило бы оплатить увеличение расходов на отдельные статьи бюджета. В то же время она указывает на отсутствие уверенности в том, что полученные в долг средства будут инвестированы в увеличение качества человеческого капитала или в развитие инфраструктуры, а не просто «проедены».
Нельзя исключать, что нам повезёт, цены на нефть существенно вырастут, и необходимость повышать налоги снова будет отложена. Правда, я бы на это не рассчитывала. В ситуации, когда наши основные экспортные товары — нефть, газ, металлы — не приносят таких доходов, как раньше, а фискальная политика крайне консервативна, остаётся только закручивать «налоговые гайки» внутри экономики, а эти меры потребление не стимулируют.
Резервный фонд проели, кубышка сокращается, надо трясти кого? Не олигархов же и банки, а малый средний бизнес и население.
Чтобы корова меньше ела и больше давала молока ее надо меньше кормить и больше доить.
Хуйня в том, что работник прийдет и спросит, - «схуев ли у меня зп на 2000 меньше стала?»
А ты ему такой, - «Иван Васильевич, ну эндэфл же 15%»
А он тебе, - «А на хуй тебе не пойти бы, щщегол хитрожопый, вот заявление псж»
И таких будет большинство. К сожалению есть понятие «на руки», этот ебаный ндфл платит (и заплатит) малый предприниматель. У нас люди не знакомы вообще с налогами, как их платить, поскольку это делает бухгалтер.
ПС: как я понял минусуют данное мнение те, кто работает по найму, понимающих прошу задуматься, ведь работодатель тоже ваш коллега. Бугуртовщики, сразу идите в марше на хуй, строевым шагом.
Я тут заметил на vc:
чем больше в комментарии матов и оскорблений, тебе меньше смысла.
Ответьте, плз, на 3 вопроса:
1. Вы со своими сотрудниками в трудовых договорах прописываете зп "на руки"?
2. Если сотрудник возмещает НДФЛ (за обучение, лечение, НИ и т.д.), то вы эти возврата себе забирает? Ведь Вы же (предприниматель) платите налог?
3. У Вас все белое? Конвертов нет?
Отвечаю:
У вас работает человек, который получает 70 тр. Нормальный рбтд если говорит 70, знчит это 70.
Поверх этих денег я плачу +13 с хвостом %.
А теперь либо работник будет получать меньше, либо я платить еще больше. Все ли вам понятно по этому поводу?
В связи с этим у меня и возникают возмущения, мат, гнев и дичайшая ректальная боль, это не просто дрист в камменты, это реальный и настоящий баттхерт.
Теперь про НДФЛ и его вычет. Вы понимаете, что это про физ лиц? Каким обоазом я могу его возместить, как юрлицо? Или это сарказм.
Третий вопрос, в стиле «чем вы какали утром».
Вы так ни на один вопрос и не ответили...
1. что в договоре
2. Вы же платите ндфл (ваши слова), так кто получает возмещение?
3. Это принципиальный вопрос. Если конверт (а судя по договоренностям про "на руки", очень на него похоже), то при чем тут налоги и взносы?
Я и не должен отвечать:)
«На руки» это когда человек получает именно те деньги которые заявленны, без вычета ндфл.
Про то, что говорите вы, а видимо вы с этим сталкиваетесь, ну или платите таким образом, ко мне не применимо.
меня реально забавляют люди, которые не умеют вести беседу и отвечать на вопросы/обосновывать свою позицию, но раскрываются минусами.
Вы еще не все мои комментарии минуснули, работайте дальше.
Далеко не все относятся к минусикам на очередном сайте так, как Вы.
А мои, по-моему, все))))
По любому плачешь сейчас, своему парню в плечо.
Всё ещё не все.
Антошка ржачный и мстительный :D Прямо старательно побежал, поискал мои комментарии на сайте и поминусовал.
ржачный, мстительный и тупой :)
Кепка, не ты ли минус л старательно:)?
Если на то пошло, твои односложные комменты заслуживают этого.
Ты тут новеньки, тебе нужно держаться ближе к ребятам из гей кружка, которые обижаются на минусы, вместе вы будебе сильнее и агиессивнее, можете вместе набегать и писать типо, - «меня минусят))))))» и обязательно смайлы, что вас, это как бы веселит. Хотя на самом деле, мы то все знаем, что после моих минусов, вам еще не один коньюнктурный коммент прийдется писать, что бы получить плюсики.
Кстати, тебя же не парили минусы?
Да и сам их ставишь, со своим партнером.
Поэтому хватит плакодь.
До сих пор не все :(
Попроси своего парня навалять мне
Ваше мнение оочень важно.
По поводу минусов - отшкрябайте нагар со стула.
Вы так и пишите в договоре "на руки"?
Я пишу, - «Олег, читай комментарий выше»
ок, продолжать разговор бессмысленно
Это стало понятно, сразу же после «вопросав»
Какая разница, что пишут в договоре? Работник договаривается с работодателем устно сначала и будет просить определённую сумму чистыми - поэтому при увеличении НДФЛ эта сумма будет дороже обходиться работодателю. Теоретически работодатель может отказаться повышать, но речь о 2%, и многие крупные компании их потянут, так что в накладе будут маленькие компании, которые всё делают легально.
Сумма НДФЛ к удержанию рассчитывается от той, которая прописана в договоре. Все устные договоренности не имеют юридической силы после подписания договора. Ни один адекватный работодатель не станет просто увеличивать размер отчислений в налоговую с ФОТ, т.к. любая проверка выявит нарушение ТК РФ и НК РФ.
В идеальном мире, работодатели будут заключать доп. соглашения с каждым сотрудником (и как раз крупные компании вряд ли станут с этим заморачиваться), а мелкие компании сами будут решать: оставить все как есть (сотрудник теряет 2% от гросс), либо повышать ФОТ (соответственно и взносы в фонды увеличатся, а НДФЛ - часть ФОТ). Но это все без вычетов.
Если даже 10000 рублей не будет облагаться НДФЛ, то бОльшая часть населения и мелких работодателей в плюсе будет.
Понятно. Ну я к тому, что при трудоустройстве человек договаривается с работодателем об определенном размере чистой ЗП - дальше в договоре это фиксируется с учётом налога. Устная договорённость силы не имеет, но часто она влияет на договор. В остальном согласен + если будет часть, которая налогом не облагается, для многих это будет выгодно, конечно.
2 вопрос, просто меня веселит, вам нужно инторнеие почитать немного о налогах.
Да вы мудак, по ходу, сударь)
скорее просто идиот :)
Поясни за идиота, щегломет мамкин
Вы куда-нибудь в личку такие комментарии без смысловой нагрузки пишите. Вроде взрослые люди, а аргументированный разговор как-то не клеится у вас.
Роман здесь нет лички. Выражение личного отношения, это поставить мину или плюс.
Ты о чем кудахчешь, клоун?