Долгосрочное финансовое планирование: от великой мечты к реальной цели

Я часто слышу от своих клиентов: "Как планировать долгосрочно, если завтра курс изменится, поставщики подведут, выкатят новые санкции, мир перевернётся?" Я отвечаю: "Именно сейчас делать это жизненно важно! В итоге к успеху придут только те компании, которые сумеют удержать фокус на стратегических целях, не зависая в тревоге и операционке."

Покажу на примере, как отличается подход к одной и той же задаче в случаях, когда собственник имеет долгосрочный план и не имеет его.

Ситуация - вас подвел поставщик. Как будто задача проста: нужно быстро найти замену, не важно как - с переплатой или неудобной логистикой, главное сделать это в срок. А теперь представим, что помимо этой тактической задачи вы держите в голове глобальную стратегическую цель - увеличить объем продаж своего (например) магазина в 1,5 раза. И все сразу меняется! Вы все еще ищете поставщика с фокусом “быстро”, но берете на заметку тех, кто “дешево” и “надежно”. Вы начинаете смотреть не только под ноги, но и в даль!

ПЕРЕХОДИМ К ДЕЙСТВИЯМ. СЕГОДНЯ ЖЕ!

Не откладывайте, просто возьмите ПК и Exel \ блокнот и ручку и начинайте формировать план. Идеально не получится, переделывать придется много раз, но первый шаг уже будет сделан.

По срокам финансовый план делят на 3 вида:

Всю работу можно условно разделить на 3 этапа.

В целом стратегическое планирование - процесс гибкий, требующий корректировок, а потому закольцованный. В своей практике вы не раз внесёте изменения в каждый пункт. Но чтобы начать планировать, нужно понять, с чем мы имеем дело.

СБОР ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРОШЛЫХ ЛЕТ

📋Собираем данные за последние 3 года (оптимально, чтобы выявить тенденции и учесть сезонные колебания)📋

Для сбора и анализа данных удобно использовать специальные программы. Например:

❓️Какие данные нам интересны❓️

Финансовая отчётность:

Данные о продажах и производстве:

Иные существенные вводные:

⚠️ Как быть, если данных нет? (стартап или новый бизнес)⚠️

ПОСТАНОВКА ФИНАНСОВОЙ ЦЕЛИ:

Опасность:

Собственник может ставить настолько амбициозные цели в отрыве от реальности, что они могут оказаться неисполнимыми.

Пример:

Собственник решил, что надо удвоить выручку в следующем году. Очевидным решением будет наращивание производства и продаж вдвое. НО:

- скажем, если само производство окажется к этому неготовым, то понадобятся новые вложения на модернизацию.

- затраты на маркетинг могут превысить двойное значение. Если у нас сформирован порог спроса, то каждый следующий лид, а значит и следующий клиент у границы этого порога будет обходиться компании дороже предыдущего.

- если ёмкость рынка не рассчитана под расширение, то необходимо будет думать о захвате рынка у конкурентов. Одной из мер может стать ценовой демпинг. Готов ли бизнес к этому?

Конечно, перечисленные нами ошибки возможны только в случае, когда бизнес управляется на основании ощущений и амбиций, а не твердых цифр. Но я слишком хорошо знаю, как часто такое случается, чтобы не говорить об этом.

Вывод: Если амбициозные цели имеют под собой почву для реализации, то такой метод не плох.

Тут ситуация обратная. Снизу могут идти сверхреалистичные и мелкие цели. Соответственно, относительно потенциала компании, планы будут занижены.

Конечно, это не значит что будет именно так! У метода есть свои очевидные плюсы: реализуемость, сотрудники и руководители отделов в курсе реального положения их дел, они видят свое непосредственное влияние на общий успех и могут инициировать разумные изменения. Но на практике, давайте будем честны, амбициозные и инициативные линейные сотрудники встречаются крайне редко.

Вывод: планирование снизу вверх может не дать компании роста.

Для тех кто не может выбрать, подскажу - оптимальный вариант в том, чтобы не выбирать. Совместите оба подхода и в балансе найдете успех.

Если вы:

ВЫ ГОТОВЫ К РАЗУМНОМУ ПЛАНИРОВАНИЮ.

СТРАТЕГИЯ И ЦЕЛЬ

Они формируются совместно собственником и финансистом (специалистом на аутсорсе, если компания небольшая и нет своего финансиста). Тут собственник говорит своё ЧТО, а финансист КАК.

Т.е. первый описывает своё видение, и говорит что он намерен делать дальше, к чему он стремится. Задача финансиста предложить вариант(ы) достижения поставленной финансовой цели - оптимизация и экономия, модернизация и инвестиции в новое, экстенсивное развитие и наращивание оборота или любой другой инструментарий. Собственник на основании этих предложений принимает дальнейшее решение.

ПРОГНОЗ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

Вся суть этого этапа в сборе информации. И здесь очень полезно обратиться к линейным сотрудникам. Именно они лучше всех знают, какие ресурсы необходимы для выполнения задач.

Как это работает на практике:

Запрос "сверху": например, увеличить объем производства на 20%. Сбор информации "снизу": руководители отделов обсуждают с сотрудниками, какие дополнительные ресурсы потребуются для достижения цели (материалы, оборудование, персонал). Формирование прогноза: на основе полученной информации, а также данных прошлых лет, финансовой модели, отчётов, коммерческих и производственных планов финансовый отдел составляет прогноз доходов и расходов.

План доходов основывается на ожидаемом объеме производства и продаж. План расходов удобно разделить на категории:

МОНИТОРИНГ И КОНТРОЛЬ

Регулярно сравнивайте план с реальностью и корректируйте его по мере необходимости. Один из примеров, как это делать удобно - использовать фреймворк “Рука на пульсе”. Это отечественный сервис, который собирает все оцифрованные данные по отделам и выводит ключевые показатели за единицу времени (мы обязательно посвятим этой теме и этому сервису отдельный пост)

Пример:

Система показала, что в этом месяце HR специалистом было проведено 48 собеседований и найдено 3 кандидата. А задача на месяц - провести 70 собеседований (~16 в неделю) и найти 5 кандидатов. Месяц заканчивается через неделю, значит осталось провести ещё 22 встречи и добрать 2-х кандидатов. Вывод: необходимо нарастить темп и кроме 16 плановых провести ещё 6 встреч.

Эти показатели позволяют нам в процессе понимать достигаем мы цели или нет. Подобным образом данные собираются по каждому отделу. Остаётся задать интересующий параметр: количество выручки, объем продаж, количество, лидов, количество проведенных консультаций и так далее.

КАК В ИТОГЕ ВЫГЛЯДИТ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Он может быть представлен всего тремя составляющими

Я веду канал в Telegram, где делюсь своим опытом и рассказываю об эффективном управлении финансами в бизнесе. Тем, кто обращается ко мне за помощью я помогаю в анализе, в составлении фин. модели и внедрении управленческого учёта.