Как законно снизить налоговую нагрузку

💪Налоги - это вклад в развитие страны! И ответственный бизнес всегда стремится выполнять свои обязательства перед государством честно и прозрачно. Но это не значит, что нужно платить больше, чем положено! Давайте разберемся, как оптимизировать налоговую нагрузку, не нарушая закон.

❶ Выводим прибыль через премию (применимо к компаниям на ОСНО)

Суть: выводим прибыль не через дивиденды, а в виде премии. Почему так? Потому что в этом случае ставка страховых взносов для малого и среднего предпринимательства(МСП) 15%, и это меньше, чем налог на прибыль - 20% (а в следующем году все 25%).

Как это может выглядеть на примере:

Григорий собственник небольшой производственной компании, которая имеет следующие показатели:

Как бы выглядел вывод через дивиденды:

Как может выглядеть вывод через премию:

Первым делом Григорий подписывает соответствующее распоряжение. И теперь из 20 млн. руб. 26,08% будут съедены страховыми взносами и НДФЛ. Но что же останется?

20 млн. * 26,08% = 5,216 млн. руб.

20 млн. - 5,216 млн. = 14,784 млн. руб. (осталось)

Итого: разница с первым вариантом 14,784 млн. - 13,92 млн. = 864 тыс.

Дельный совет: Понимаю, что отдых на пляже или новая машина - это великие соблазны, но “добытые” таким образом деньги я бы посоветовала распределить по фондам компании (на бонусы сотрудникам, в качестве подушки безопасности, в фонд обучения сотрудников, фонд модернизации и обновления и так далее). Пусть это будет своеобразная профилактика здоровья компании. Ну и, конечно, надо понимать, что фонды - это не пространство под матрасом, а накопительный счёт с процентами, страховкой и тд.

❷ Заём себе любимому. Как заработать на собственном бизнесе (осторожно!)

Если вашей компании нужны деньги на развитие, то вместо того, чтобы брать кредит в банке, вы можете выдать заём своей собственной компании. Да, это значит, что у вас должны быть собственные накопления. Да, звучит это немного странно, и тем не менее.

Как это работает?

Вы спросите: есть ли при этом какой-то риски? Есть.

👮‍♀ Налоговая может заподозрить, что всё это фикция. Поэтому:

В остальном вам никто не может запретить кредитовать собственную компанию.

❸ ДМС: Экономим на здоровье?

Расход на ДМС включается в фонд оплаты труда компании. При этом добровольное медицинское страхование не облагается НДФЛ. А значит сумма, выделенная на этот вид страхования, останется не тронутой налоговой. Главное соблюдать некоторые моменты:

Пример: Завод по производству электрооборудования с годовым фондом оплаты труда в 66 млн. рублей заключает договор ДМС

Возможно, кто-то скажет, что это не существенная экономия (с таким то зарплатным фондом наверняка и прибыль приличная). Но добровольное медицинское страхование – это комплексный инструмент. Он имеет и другие преимущества:

Сейчас будет несколько полезных ссылок, поэтому лучше сохранить статью ⬇

А теперь расскажу про более распространённые и известные способы уменьшения налогов:

✦ Правильный выбор системы налогообложения

Налоговая реформа очень сильно повлияет на этот выбор. Вот статья, в которой я подробно разбираю суть и последствия реформы. Важно:

✦ Эффективное использование налоговых льгот

Надо понимать что ваш бухгалтер должен постоянно быть в курсе изменений налогового законодательства на всех уровнях (страна, регионы, мун. образования). Сегодня могут быть льготы для IT, завтра для оборонки, потом для сельского хозяйства или легкой промышленности и так далее. Соответственно ваш специалист должен понимать “входит” ли в эти льготы компания, имеются ли необходимые документы и какие шаги нужно предпринять для получения льгот.

Примечание: осенью в журнале "Финансовый директор" по этой теме выйдет большая статья с актуальной информацией для разных регионов. Можете её смело рекомендовать к прочтению вашему бухгалтеру. "Бизнес Гарант" при этом выступит экспертом по налоговым льготам.

✦ Правильная структура бизнеса

Правильная структура - это не обязательно полная структура и штат сотрудников. Это оптимизированная команда, которая решает только свои конкретные задачи. Не стоит "перенаселять" компанию ненужными отделами, ведь это может привести к дублированию функций и неэффективному расходованию ресурсов.

✦ Грамотная система учёта

Об эффективности грамотного финучёта можно судить по результатам оптимизации процессов в компании (в моём случае по кейсам), по оцифровке всех финансовых показателей, по правильности гипотез и выводов на основе оцифрованных данных и тд

Именно на таких примерах(кейсах) строятся все мои статьи. Поэтому подпишитесь на меня тут в VC, чтобы не пропускать свежие материалы.

Вот некоторые из них:

Превращаем опилки в золото. Или как сделать бизнес прибыльным - кейс с мебельной компанией.

Тот момент, когда финансовый учет может изменить все - кейс с обувной компанией.

Продать нельзя купить - кейс с транспортной компанией.

5 принципов бережливого производства - это больше, чем про учёт.

✦ Работа со специалистами на аутсорсе

Этот подход мне особенно близок, ведь я сама предлагаю такой метод взаимодействия. Как финансовый директор компании (ГК Бизнес Гарант), занимающейся финансовым, бухгалтерским и налоговым консалтингом, могу сказать, что аутсорс позволяет избежать налогов на работника, страховых взносов и прочих платежей. По сути, это чистый расход, который можно вычесть из выручки. А для небольшой компании это возможность получить высококвалифицированного специалиста по доступной цене.

И логично именно этот пункт завершить ссылкой на консультацию финдиректора на аутсорсе - https://b24-7a3fhm.bitrix24.site/crm_form_axpcn. Кстати, эта услуга бесплатная, необходимо только заполнить небольшую форму.

Если у вас есть другие секреты по уменьшению налоговой, нагрузки делитесь ими в комментариях. Только чур ничего противозаконного 🙅‍♂