реклама
разместить

Налоговая реформа-2025: изменения по УСН

С 2025 года УСН ждут кардинальные изменения. Чиновники считают, что изменения по УСН нужны, чтобы малый бизнес получил стимул расти и становиться средним и крупным, а не дробился для сохранения права на УСН. Поэтому упрощенка станет больше похожей на общий режим. Я посмотрела первый вариант поправок в НК. Учитывая как быстро их проталкивают и на каком уровне обсуждают, вероятность принятия большая. Читайте ниже подробнее о каждом нововведении.

Налоговая реформа-2025: изменения по УСН

Новые лимиты по УСН с 2025 года

С 2025 года компании и ИП на упрощенке смогут в рамках спецрежима зарабатывать до 450 млн руб. в год, а порог по остаточной стоимость основных средств поднимут со 150 млн до 200 млн руб. Численность работников на УСН составит 130 человек.

Отмена повышенных ставок 8 и 20 %

Со следующего года все упрощенцы будут применять базовые ставки 6 процентов при объекте «доходы» и 15 процентов, если налог исчисляется с разницы между доходами и расходами. Повышенные ставки 8 и 10 процентов планируют отменить.

Уплата НДС на УСН для всех

С 2025 года компании и ИП на упрощенке станут плательщиками НДС. Всех новых налогоплательщиков НДС разделят на три категории.

Доходы меньше 60 млн. руб.

Упрощенцы с доходами в пределах в пределах 60 млн руб. смогут получить освобождение от налога (п. 1 ст. 145 НК). Освобождение от уплаты НДС это право, а не обязанность.

Для освобождения потребуется подавать заявление в ИФНС, подтвердить, что доходы за прошлый год не превысили лимит в 60 млн руб. Похожий порядок освобождения от НДС сейчас действует по ЕСХН. Эта категория упрощенщиков платить НДС не будет.

Доходы от 60 до 250 млн. руб.

Упрощенцы с доходами от 60 до 250 млн. руб. смогут платить НДС по пониженной ставке - 5 % либо по общей ставке - 20 %. Применять пониженную ставку НДС в 5 % на УСН - это выбор налогоплательщика.

Если упрощенец выберет пониженную ставку, то не сможет принимать к вычету входящий НДС от поставщиков. По общей ставке НДС вычет убирать не планируют, поэтому компании будут решать какой вариант для них выгоднее.

Доходы от 250 до 450 млн. руб.

Компании на УСН с доходами от 250 до 450 млн. руб. смогут выбрать ставку: общую 20 % или пониженную 7 %. Платить НДС по пониженной ставке НДС в 7 % на УСН - это право, а не обязанность. Если упрощенец решит использовать пониженную ставку, то входной налог принимать к вычету не разрешат.

Ниже в таблице собрали все изменения по ставкам УСН с 2025 года.

Налоговая реформа-2025: изменения по УСН

Сможет ли покупатель в 2025 году заявить вычет по НДС, если продавец на УСН

Покупатель, который получил счет-фактуру с выделенным НДС от продавца на упрощенке, вправе принять к вычету входной налог. В этой части с 2025 года ничего не меняется, потому что такой порядок действовал и раньше (письма от 02.11.2017 № 03-07-07/72269, от 19.05.2016 № 03-07-14/28647).

***

Чтобы не отвлекаться от бизнеса и не отслеживать изменения по налогам и отчетности, передайте бухгалтерию на аутсорсинг в Главбух Ассистент. Мы заполним необходимы документы, отчетность и заплатим налоги по новым правилам и одновременно проследим за тем, чтобы ваш бизнес получили максимальную пользу от поправок.

В Главбух Ассистент Вас будет обслуживать команда аттестованных специалистов с полным набором услуг для бизнеса: расчет налогов и отчетность, расчет зарплаты и кадровое сопровождение, юридическая поддержка и оптимизация налогов. А еще в рамках обслуживания подключим Вам 1С и настроим учет под потребности Вашего бизнеса. Оставьте заявку, чтобы узнать подробнее о сотрудничестве с аутсорсингом бухгалтерии Главбух Ассистент.

22
реклама
разместить
1 комментарий

"чтобы малый бизнес получил стимул расти и становиться средним и крупным, а не дробился для сохранения права на УСН"

И это правильно

Налоговая реформа 2025 года: что изменится для малого и среднего бизнеса и как подготовиться

Год богат на изменения в законодательстве. Основные разобрали в статье.

Кадр из сериала «Монстры корпорации»
1212
55
22
11
реклама
разместить
Налоговая реформа 2025: Что нужно знать предпринимателям и бухгалтерам, чтобы спать спокойно

С 2025 года в России начнется масштабная налоговая реформа, затрагивающая малый и средний бизнес. Эти изменения коснулись различных аспектов налогообложения, бухгалтерского учета и отчетности. В этой статье мы рассмотрим, что изменилось, какие нововведения ожидают предпринимателей и как подготовиться к новым правилам.

Налоговая реформа 2025: Что нужно знать предпринимателям и бухгалтерам, чтобы спать спокойно
44
11
НДС для бизнеса на УСН: что надо успеть в декабре?
НДС для бизнеса на УСН: что надо успеть в декабре?

Налоговая реформа, которую так ярко обсуждали в предпринимательском сообществе, подобралась к нам совсем близко, и важно проверить, насколько ваша компания к ней готова.

11
Как руководителю выбрать план действий в связи с налоговой реформой 2025 года

С 1 января 2025 года повысятся ставки практически по всем налогам, а компании и ИП на упрощенке будут платить НДС. Эксперты аутсорсинговой компании Главбух Ассистент уже составили для каждого клиента план действий по подготовке к налоговой реформе. Это пошаговый алгоритм, что предпринять уже сейчас, чтобы с 2025 года не переплачивать налоги и не по…

11
Все льготы по налогам ИП: почему выгодно быть предпринимателем
Все льготы по налогам ИП: почему выгодно быть предпринимателем

Некоторые ИП и компании могут уменьшить сумму налогов за счет применения льгот и освобождений. Например, это могут быть сниженные или нулевые ставки налога, вычеты, налоговые каникулы. Большинство таких преференций доступно только для предпринимателей. Расскажу почему ИП быть выгоднее, чем ООО, и на какие льготы может рассчитывать бизнес в 2024-202…

Каким компаниям и ИП стоит отказаться от дробления

Смотрите, по каким признакам инспекторы сейчас вычисляют, что бизнес раздробили для минимизации налогов. Так вы сможете предостеречь себя и бизнес от опасных решений и определить, нужно ли вам претендовать на амнистию по дроблению.

11
Памятка по УСН на 2025 год: порядок уплаты НДС, отмена повышенных ставок и пр.

Собрал в одном материале важные моменты, которые нужно знать об УСН в 2025 году.

Памятка по УСН на 2025 год: порядок уплаты НДС, отмена повышенных ставок и пр.
55
Изменения по налогам: что ждет бизнес в 2025 году
Изменения по налогам: что ждет бизнес в 2025 году
[]