реклама
разместить

Разрешенные валютные переводы между валютными резидентами РФ

Еще раз всем привет! Меня зовут Артур Дулкарнаев и я занимаюсь налоговым консультированием и консультированием по валютным операциям и иностранным счетам. Ко мне часто обращаются с вопросами о том, какие валютные переводы можно совершать, а какие - нельзя. К сожалению, Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле", где все это содержится, написан очень сложно.

Поэтому я подготовил для себя небольшую схему, которая помогает мне быстро оценить законность валютного перевода в каждой конкретной ситуации. Я решил поделиться этой схемой с вами. Кратко расскажу контекст.

В России существует Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле", в котором содержатся множество ограничений и требований, которые распространяются на валютных резидентов РФ.

Если попытаться сгруппировать, то сейчас в этом законе есть следующие ограничения и требования:

  • Обязательное уведомление налоговых органов об открытии счетов в иностранных банках и иностранных организациях финансового рынка (с 1 января 2020 года).
  • Предоставление налоговым органам отчетов о движении средств по счетам, открытым валютными резидентами РФ в иностранных банках и иностранных организациях финансового рынка (с 1 января 2020 года).
  • Соблюдение ограничений в части разрешенных зачислений денежных средств на счета, открытые валютными резидентами РФ в иностранных банках.
  • Общий запрет на совершение валютных операций между валютными резидентами РФ.

По общему правилу валютные операции между валютными резидентами РФ запрещены, за исключением тех операций, которые прямо поименованы в статье 9 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле". Среди разрешенных валютных операций есть валютные переводы между валютными резидентами РФ.

Под иностранным счетом я понимаю счет или вклад, который открыт в банке, расположенном за пределами территории РФ. Под российским счетом я понимаю счет или вклад, который открыт в российском уполномоченном банке. Уполномоченный банк - это российская кредитная организация, которая имеет лицензию Банка России на совершение банковских операций со средствами в иностранной валюте. В скобках я указываю ссылку на Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле".

Разрешенные валютные переводы в рублях

  1. С иностранного счета валютного резидента РФ на российский счет другого валютного резидента РФ (пп. "ж" п. 9 ч. 1 ст. 1).
  2. С иностранного счета валютного резидента РФ на иностранный счет другого валютного резидента РФ (пп. "з" п. 9 ч. 1 ст. 1).
  3. С российского счета валютного резидента РФ на российский счет другого валютного резидента РФ (это не валютная операция по смыслу валютного законодательства, но все же разрешенная операция).
  4. С российского счета валютного резидента РФ на иностранный счет другого валютного резидента РФ (пп. "ж" п. 9 ч. 1 ст. 1).

Разрешенные валютные переводы в иностранной валюте

  1. С иностранного счета валютного резидента РФ на российский счет другого валютного резидента РФ (п. 13 ч. 1 ст. 9).
  2. С российского счета валютного резидента РФ на иностранный счет другого валютного резидента РФ с учетом ограничения в 5 тысяч долларов в день через один российский банк (п. 12 ч. 1 ст. 9).
  3. С российского счета валютного резидента РФ на российский счет валютного резидента РФ - супруга, супруги, близкого родственника без ограничения по сумме (п. 17 ч. 1 ст. 9).
  4. С российского счета валютного резидента РФ на иностранный счет валютного резидента РФ - супруга, супруги, близкого родственника без ограничения по сумме (п. 17 ч. 1 ст. 9).

Собственно схема, которую я использую в своей практике и которая может быть полезна вам:

Разрешенные валютные переводы между валютными резидентами РФ

Важно понимать, что ограничение на осуществление валютных операций между валютными резидентами РФ распространяется не на всех валютных резидентов РФ. Общий запрет на совершение валютных операций между валютными резидентами РФ не применяется к валютным операциям между теми валютными резидентами РФ, которые проживают больше 183 дней в календарном году за пределами территории РФ. Ключевое условие - оба участника операции должны проживать за пределами РФ большую часть календарного года.

Артур Дулкарнаев, налоговый юрист, dulkarnaev@mail.ru.

77
реклама
разместить
Начать дискуссию
В США заблокировали TikTok — под блокировку попали и другие приложения китайской ByteDance

У сервиса коротких видео в стране 170 млн пользователей.

Источник: Erik S Lesser / Shutterstock / FT
1515
44
33
22
22
11
11
Вот это я понимаю - свободная страна, не то что у нас.
реклама
разместить
«Сервер сгорел, продажи встали, клиенты ушли»: как собственник Иван Петрович спас свой бизнес с помощью 1С в облаке
«Сервер сгорел, продажи встали, клиенты ушли»: как собственник Иван Петрович спас свой бизнес с помощью 1С в облаке

Иван Петрович руководит сетью магазинов электроники и бытовой техники. Компания стабильно росла, и бизнес начинал набирать обороты: магазины открывались в новых районах, ассортимент расширялся, а клиенты возвращались за покупками.

Но вместе с ростом приходили и проблемы: отчёты не сходились, остатки на складе часто не совпадали с реальностью, а серв…

1111
44
11
11
С 2025 года дарение недвижимости станет дороже в 10-15 раз и намного сложнее! По порядку - что изменилось.

В январе 2025 года вступил в силу Федеральный закон от 13.12.2024 N 459-ФЗ, который вносит поправки в статью 574 Гражданского кодекса РФ, обязывая нотариально удостоверять договоры дарения недвижимости между гражданами. Какие изменения это принесет?

Дороже, дольше - но,  надежнее
44
«Я — специалист»: ваш рассказ о себе, своих успехах и проектах может стать темой следующего выпуска

«Я — специалист» — открытая дверь в мир уникальных историй, достижений и профессионалов! Каждый выпуск — как путешествие по карьерным дорогам людей разных профессий.
Узнайте, как наши герои добиваются успеха, что вдохновляет их на новые свершения и не забывайте рассказать о себе 🤘🏻

Расскажите о себе, своём опыте и достижениях | Создано в <a href="https://api.vc.ru/v2.8/redirect?to=https%3A%2F%2Fgerwin.io&postId=1762366" rel="nofollow noreferrer noopener" target="_blank">Gerwin.io</a>
2222
99
11
11
Влияние провокаций на маркетинг: Как "оголённые ягодицы" привлекают внимание

В современном мире маркетинга провокационные образы и элементы эротики становятся все более распространенными. Один из ярких примеров — это использование сексуальных образов, в том числе откровенных фотографий, в рекламных кампаниях.

картинка взята из общего доступа, не какие нормы не нарушает.
88
11
Продажи по-американски: у вас купят, если…
[рассказываю, как покупают американцы на примере партнерских запусков на рынок США]
55
11
11
Дональд Трамп запустил собственный мем-токен на блокчейне Solana ✊
Дональд Трамп запустил собственный мем-токен на блокчейне Solana ✊

1. Трамп запустил токен $TRUMP на Solana с эмиссией 1 млрд токенов, из которых 200 млн доступны сразу, а оставшиеся 80% находятся под контролем компании CIC Digital (связанной с Trump Organization) и будут разблокированы в течение трех лет

66
11
Топ-5 возражений моих клиентов — Как я выстраиваю продажи в своем digital-агенстве спустя 10 лет переговоров с клиентами
Топ-5 возражений моих клиентов — Как я выстраиваю продажи в своем digital-агенстве спустя 10 лет переговоров с клиентами

Чтобы правильно выстроить продажи в своей компании, я решил разобраться в своих клиентах, их страхах, сомнениях, заблуждениях и основываясь на этом создал определенную систему коммуникации. Благодаря тому, что я много лет лично общаюсь с клиентами, фактура получилась довольно насыщенной. Так и родилась данная подборка из 5 самых распространённых и…

77
11
[]