Мне сложно представить такую ситуацию. Налоговая ни раз давала разъяснения, что на патенте можно оказывать услуги дистанционно. Соответственно, платежи могут быть откуда угодно. Если у кого-то вдруг возникла такая проблема, то это скорее исключение, чем правило.
Вы можете привести хоть один пример такой ситуации из судебной практики? Или разъяснений ФНС?
Такая ситуация возможна, только если в договоре местом его заключения указана Москва. Если МО или ничего не указано, то всё ок.
Что вы имеете в виду под юридический адрес плательщика, если это ИП? А если он зарегистрирован в одном регионе, но ведёт деятельность в другом и там получил патент? Мы писали по поводу региона действия патента в предыдущей статье https://vc.ru/finance/98942-vse-pro-nalogi-dlya-it-frilanserov-usn-patent-ili-nalog-dlya-samozanyatyh
Да, чтобы применять налог для самозанятых нужно находиться в РФ в самозанятом регионе или иметь заказчика из самозанятого региона, других вариантов нет.
Ещё полгода-год самозанятых проверять не будет, об этом заявляла сама ФНС. Пока это эксперимент, они полагаются на честность налогоплательщиков. Никаких штрафных санкций за недостоверные сведения тоже нет. Но после того, как обкатают модель, дополнят законодательство и потом уже будут следить, чтобы оно исполнялось.
Вы имеете в виду, чтобы деньги перечисляли вам сразу на карту? ИП в целом так делать нельзя, так как личные счета нельзя использовать для предпринимательской деятельности по правилам банков. Со стороны налоговой, запрета нет. Поэтому с таких доходов нужно заплатить налог по УСН.
Самозанятые могут принимать оплату и на личную карту, и на счёт физлица, для них никаких ограничений нет.
1. Да, дизайна там нет(
2. Пока информации нет. Могут или оставить режим навсегда, или отменить как ЕНВД. Если отменят, то можно будет перейти на УСН.
3. Вы сами выбираете, от кого получены деньги, физлица или юрлица, в приложении Мой налог. Налоговая потом может сверить эти данные с поступлениями на ваш счёт или карту.
4. Онлайн-касса — это тема для отдельной статьи) Её должны применять все при приёме платежей, и ИП, и ООО. За исключением безналичных расчётов между юрлицами и ИП, без предъявления карты, и льготами, которые установлены в законе.
5. Мы как раз об этом написали в статье. Если вы находитесь за границей, то УСН применять можно. Патент можно, если в договоре не указано место его заключения или в качестве такого места указан регион, где получен патент. Налог для самозанятых можно платить только, если заказчик находится в самозанятом регионе.
6. Да. Вы указываете всю сумму, полученную за месяц, одним днем.
7. Думаю, что нет. Можно перейти на УСН доходы минус расходы, чтобы можно было учитывать в расходах комиссию агента.
8. Можно предоставить книгу учёта доходов. Можно выписку с банковского счёта.
Передать чек покупателю — это обязанность, установленная в законе. Попадёт письмо в спам или нет, уже не так важно, главное, что вы его отправили.
При работе через посредников (биржи) отправлять чеки не нужно.
С последним согласна, спасибо, что добавили. Чтобы не вводить остальных в заблуждение)
Честно, ещё ни разу с таким не сталкивались) При этом мы работаем и с банками, и с крупными компаниями.
Если это веб-дизайн, то 62.01. Если графический, промышленный и т. д., то 74.10.
Разжуйте поподробнее, плиз. Что за чек такой? Зачем он нужен моему клиенту?Чек формируется в приложении Мой налог, там всё предельно просто. Даже если покупателю он не нужен, вы должны ему его передать (отправить на телефон/ эл. почту, распечатать или дать отсанировать QR код). Так налоговая узнает о том, что у вас был доход.
Если клиент юрлицо, то на основании чека он сможет подтвердить у себя эти расходы.
Если вы принимаете платежи через посредников (фриланс биржи, стоки и т. д.), то самозанятому в этом плане легче, так как доходы можно отражать одним поступлением за месяц до 9-го числа следующего месяца. ИП по идее должен указывать в книге учёта доходов и расходов по отдельности каждую операцию. И ещё важный момент, в доходах нужно учитывать всю сумму, оплаченную клиентом. Уменьшать её на комиссию площадки нельзя. Это касается и ИП на УСН, и самозанятых.
Мы подробнее напишем про учёт и налоги ИП на УСН и самозанятых в следующем посте.
А в чём проблема работать с ИП и самозанятыми? Статус самозанятого можно проверить на сайте ФНС. Для компаний это гораздо проще, чем работать с обычными физлицами.
Svetlana Malakhova
Самозанятым достаточно выбить чек в приложении Мой налог и всё