Вопросы предпринимателя про деньги: как найти ответы?

1 «Куда делись мои деньги?»

2 «Где сейчас моя прибыль?»

3 «Сколько денег я могу забрать со счета?»

4 «Какая часть денег на счете моя?»

5 «Сколько прибыли содержится в денежном потоке за период?»

и множество других вариаций, хотя и кажутся самому предпринимателю однотипными, требуют разных подходов и уровней подготовки к пониманию ответов.

1 и 2) В общем случае, вопросы 1 и 2 требуют понимания того, что такое баланс (бухгалтерский или управленческий), и как капитал и обязательства, в том числе прибыль, служат формированию активов, оборотных и внеоборотных, в том числе денег на счете. Большое количество собственников компаний, даже достигших многомиллиардных оборотов, не используют баланс для анализа финансово-хозяйственной деятельности. А некоторые не используют даже отчет о прибылях и убытках, и бьются в тесной клетке отчета о движении денежных средств, из которой на эти вопросы ответа нет. Что уж говорить об упрощенцах, которые бух. баланс не готовят в принципе – от них никто не требует.

3) Вопрос 3 – самый нетребовательный к учету вопрос. Прошлое вообще не должно вас интересовать, кроме долгов, конечно. Вам просто нужно построить бюджет ДДС на далекий горизонт, не допускающий кассовых разрывов. И предусматривающий погашение сегодняшних долгов. На его основании, вы получите график вывода кэша из предприятия. Это могут сделать даже ИП и самозанятые, которые в принципе не готовят баланс и ОПУ.

4 и 5) На вопросах 4 и 5 остановимся подробнее, поскольку они, на первый взгляд, тоже требует построения баланса, но можно обойтись и без него. Для ответа на 4, принцип прост: ваши – прибыль и уставный капитал, остальное – не ваше. Для ответа на 5, есть так называемый косвенный метод построения кэшфло – маленькое чудо: зная прибыль за период можно посчитать денежный поток. А вам необходимо применить косвенный метод в обратную сторону – от кэшфло к прибыли.

Суммируем всего 3 цифры: изменение денег, изменение запасов и изменение дебиторки – и вот вам чистая прибыль***.

Расчетный счет всегда перед вами, все изменения в задолженностях и запасах вы знаете, даже если вы упрощенец! Посмотрите схему. Вы можете каждый месяц или любой другой период, хоть с первого дня до сегодняшнего, рассчитать чистую прибыль из кэшфло, которую можете далее направить по своему усмотрению, с оглядкой на п.3.

А если денег меньше, чем прибыли, значит вы уже куда-то ее направили: либо купили оборудование, либо материалы, либо прокредитовали покупателей.

На схеме:

Цифры случайные. Рассчитали чистую прибыль косвенным и прямым методом, сравнили. Что и требовалось доказать – совпало, почти: есть небольшое различие, связанное с тем, что налог УСН уплачивается квартально, и мы решили относить на каждый месяц 1/3 авансового платежа. Но на больших отчетных периодах относительное различие будет уменьшаться.

Цветами и стрелками показали какие поля в каких расчетах участвуют.

***Для простоты сделаны упрощающие допущения:

• Расчеты с поставщиками проводятся день в день

• Моментом признания офисных расходов считаем момент оплаты

• Запасы в незавершенном производстве и готовой продукции не образуются: произвели и сразу отгрузили

• Закупки основных средств не делаются

Чтобы не зависеть от алгоритма рекомендаций сети, подпишитесь на мой ТГ

Чтобы получить свою комиссию 10%, порекомендуйте меня вашему работодателю.