Айгуль Шадрина

Дивиденды/премия через слэш указаны, если компания на УСН/ОСН, то экономика способов через зарплату/дивиденды будет примерно одинаковой.

В первом случае платите налог на прибыль/УСН, а потом НДФЛ.
В другом страховые и НДФЛ.

В каком расчете?

Цена вашего товара 100 рублей — это ваша выручка.
НДС сверху в 5% — это налог покупателя.
Клиент покупает товар за 105 рублей = цена товара + НДС

Ваша выручка = 100 рублей
Налог УСН 6% = 6 рублей
НДС в бюджет (налог покупателя) = 5 рублей
Итого на руках у вас останется 94 рубля = 105 - 5 - 6

В 2024 лимит по УСН 265 млн с учетом коэффициента дефлятора.
В 2025 будет около 650 млн с учетом коэффициента дефлятора.

Нет, у вас будет только льгота по страховым взносам. Для льготы по УСН можно найти «правильный» регион, мы писали ранее об этом

Нет, у вас будет только льгота по страховым взносам. Для льготы по УСН можно найти «правильный» регион, мы писали ранее об этом

Обсуждают включение ИП в список. Но на данный момент окошко только для юл.

Доброе утро, перед НГ 1С проводила для своих партнеров семинары по корректировке основных договоров, таким образом, партнеры 1С смогли применить льготу по НДС. Пример №6: https://digital.gov.ru/uploaded/files/razyasneniya-o-poryadke-pravoprimeneniya-federalnogo-zakona-265.pdf
Для использования льготы по страховым взносам компании нужно
программу доработать, права на программу должны принадлежать Исполнителю.
То есть нужны 2 правильных договора.

Лабковский на vc - дно)

похоже на комендантский час)

Идея виртуального склада реализована в соседних странах (например, Казахстан), максимальная прозрачность для ФНС, МинПромТорга. В конечном счете приведет к тому, что все будет на ладони.

Круто! надо пробовать)

а сч-ф можно?

Добрый, да, почему нет. Вопрос в том, какую ценность ИП дает ООО, что в договоре и закрывающих документах, какая экономическая целесообразность происходящего.

Добрый день. 
Если сотрудник удаленный и оказывает услуги не в РФ, то да, вы верно поступаете.
Если вы отразите его в отчете, то возможен риск того, что МВД предъявит претензию.
Но лучше с нами связаться, мы бесплатно вас проконсультируем http://s4consulting.ru/

Работаем с удаленными иностранными сотрудниками уже более 3-х лет и переводим им зарплату таким образом. О чем мы не имеем понятия?

Согласны. Под каждую задачу нужно подбирать свой инструмент. Вы использовали другие сервисы по учету времени или работали только с WorkPoint? Чем вы занимаетесь, если не секрет?

Да, у нас есть письменный ответ, полученный от МВД. С иностранцами имеем дело не 1-ый год)

В ваших ссылках описана ситуация, когда сотрудник работает в РФ, в связи с этим необходимо уведомление о приеме иностранцев и все разрешительные документы.

Нет, уведомлять МВД не нужно, в нашем случае Исполнитель находится не в РФ, он удаленно оказывает услуги.

Кристина, тогда как и в нашем кейсе, отправляете сотруднику по гражданско-правовому договору, будет комиссия банка, НДФЛа и страховых не будет.

Кристина, добрый.
Вопросы:
1) Резидент какой страны этот подрядчик?
2) Разработчик трудится удаленно, верно?
3) У вас ИП УСН 6%?

Ярослав,
в представленном кейсе компания находится на УСН (доходы - расходы).
При приобретении товаров (работ, услуг) у иностранных граждан (не зарегистрированных в России в качестве предпринимателей) обязанности налоговых агентов у российских организаций не возникают (письма Минфина России от 6 июня 2011 г. № 03-07-08/166 и от 5 марта 2010 г. № 03-07-08/62);* В этом случае не возникает обязанности уплаты НДС.

В нашем кейсе ИП было. Если ИП нет, у сотрудника все равно возникает обязанность по уплате НДФЛ, т.к. обязанность подавать налоговую декларацию раз в год есть у всех, и этот доход в ней нужно будет отразить, и НДФЛ с этого дохода нужно будет рассчитать и выплатить в бюджет страны. Если сотрудник-физлицо из Украины, то уже не 5%, как у ИП, а 18% НДФЛ и 1,5 % военный сбор.

Фирма или ИП в ЕС, которые могут заключить договор услуг с российским заказчиком.

Да, по вашему варианту можно пойти, тем более ВНЖ будет. Это самый оптимальный вариант для российского заказчика.

Skull Island,
подскажите, пожалуйста, какой у вас статус в ЕС (вид на жительство, разрешение на временное проживание)?

1. Варианты по налоговой нагрузке:
1.1. ИП УСН 6% + 1% страховые взносы;
1.2. Самозанятый 4-6% (доход = до 2,4кк руб/год);
1.3. Договор ГПД, при котором заказчик оплачивает 30% НДФЛ + 22% ПФР + 5,1% ФОМС.
Касательно НДФЛа вопрос спорный, так как надо понять ваш статус резиденства, если вы не платите НДФЛ в РФ, значит, платите в той стране, где вы резидент. https://www.nalog.ru/rn50/taxation/taxes/ndfl/

2. Перевод на счет в иностранном банке возможен, банк заказчика надо предупредить, чтобы разных трактовок не было.

3. Практика: мы встречаем распространенную ситуацию с ИП 6% и валютными счетами российских банков.

Илья, если ГПД с исполнителем, то возникает НДФЛ 30% вместо 13%, пенсионное стрпахование 22%, медицинское страхование 5,1%.

Владимир, рекомендую:
1) направить официальный запрос со всеми ссылками по иностранным подрядчикам в родную ФНС. Получить ответ, который подтвердит легитимность вашего варианта работы;
2) соотнести налоговую нагрузку с минимальными 1,1% от оборота компании, проследить за оплатой обязательных платежей, по мнению банков, куда входят аренда офиса, канцелярия, зп и зп налоги штатных сотрудников.
3) пообщаться/встретиться с банковским менеджером и показать ответ ФНС, договоры с удаленщиками, рассказать об экономической целесообразности вашей модели работы, показать все обязательные платежи по пункту 2.

Спасибо, будем стараться :)

Артур, спасибо)
На мой взгляд, барьеры:
1) В незнании официальных способов перевода, бОльшая часть привыкла это делать через электронные кошельки и системы денежных переводов (от физлицами к физлицу);
2) В "запугивании" обычных предпринимателей банками по 115-ФЗ. Любая нестандартная ситуация в банке трактуется двояко. Поэтому мы рекомендуем заранее готовить документы и предупреждать о своих намерениях.