Дью Дилидженс или что забывают сделать многие предприниматели
Вы в блоге Сальдо Фаворит — мы разбираем налоговые решения и методы взаимодействия с ФНС. Здесь мы рассказываем про наш опыт, делимся новостями и разбираем проблемы, которые часто возникают при работе с налогами.
Due Diligence или сокращенно DueD, с английского языка переводится как «должное усердие». Термин означает осмотрительность инвестора. Дью Дилидженс – это анализ компании, который проводят перед принятием решения о вложении средств в организацию или при слиянии нескольких фирм. Но, почему-то многие предприниматели не уделяют процедуре должного внимания.
Кому нужен DueD?
Дью Дилидженс необходим всем, кто собирается вложить свои деньги в какой-то бизнес, прямым или косвенным методом. Не важно, хотите вы стать соучредителем компании или собираетесь купить акции общества на фондовой бирже, вам в любом случае нужно оценить риски. Due Diligence включает в себя разностороннее исследование фирмы и комплексную оценку ее рыночного положения.
Заказав DueD, вы сможете:
- Снизить риски вложения в неликвидный или проблемный актив;
- Узнать о проблемах в компании и снизить стоимость;
- Получить полную информацию о деятельности и заблаговременно принять меры по исправлению ситуации.
В рамках проверки оценивают налоговые, финансовые и юридические риски. В целом Due Diligence занимает от 1 недели до 3 месяцев, в зависимости от масштабов деятельности компании и целей анализа.
Как проходит Дью Дилидженс?
Проверка предприятия состоит из нескольких этапов. Сначала определите, что вы хотите: приобрести фирму полностью или вложить деньги через покупку ценных бумаг. Затем выберите организацию-исполнителя. Совместно со специалистами определите тип Due Diligence, срок проверки и объем интересующих вас данных.
Финансовый Due Diligence позволяет подтвердить достоверность бухгалтерской отчетности фирмы и оценить коммерческие перспективы развития. В ходе проверки анализируются доходы и расходы, обязательства и активы предприятия. Также проверяется качество учета и актуальность сведений в балансе. Финансовый DueD позволяет установить реальную рыночную стоимость бизнеса.
Юридический Due Diligence проводят, чтобы избежать рисков, связанных со сделкой. В ходе проверки выявляют возможные финансовые и репутационные риски. Анализ позволяет ответить на вопрос, есть ли смысл вкладывать деньги в данный проект в целом.
Налоговый Due Diligence позволяет оценить налоговую нагрузку и рассчитать инвестиционную привлекательность сделки в целом. Налогообложение может сделать бизнес убыточным или мало доходным. Поэтому вы должны понимать, что компания платит по факту сегодня, что она будет платить государству в дальнейшем, и как снизить это бремя.
После проведения комплексной проверки вы получите отчет. В нем будет описано положение компании по каждому направлению и даны практические рекомендации по ведению бизнеса.
А где принято это сокращение DueD (что в принципе созвучно с Dude)?
Ладно было на бумаге, да забыли про овраги.
Про стоимость ничего не увидел. И про сроки, почему-то, в нейтральном ключе рассказали, хотя это всегда нереальные сроки для сделок, которые обычно надо подписать вчера. И про 2-ю страницу не рассказано (ту, на которой расписывается отказ от ответственности, потому что "основано на представленных документах, допущениях..." и тд). Ну и про то, что много контрагентов, которых надо бы проверить (а то и закрыть, ггг) вообще отказываются предоставлять такие документы: "вот вам типовой устав, скан протокола на директора и несвежая выписка из ЕГРЮЛ - не нравится не сотрудничайте" - а директора уже по рукам ударили. Вот и встречаю я ДьюДи в виде выписки из ЕГРЮЛ, КадАрбитра, Федресурса и сайта ФНС.
вы путаете проверку контрагента с проверкой объекта инвестиции