Главным приоритетом ФНС в наступившем году станет обеление доходов физлиц. Чем это опасно для граждан и государства. Прогноз аудитора с 18-летним стажем — старшего партнёра аудиторско-консалтинговой группы «Авуар» и основателя сервиса управления финансами бизнеса Genplace Алексея Овакимяна.
Насколько эффективна ФНС
Внедренная в 2015 году АСК НДС-2 выполнила поставленную задачу выявления скрытых от налогообложения доходов организаций. Ведомственная статистика констатирует, что 99,4% налоговой базы по НДС контролируется налоговыми органами и только 0,6% — теневым сектором экономики.
Налоговые доходы консолидированного бюджета РФ удвоились за девять лет: с 9,1 трлн рублей за 10 месяцев 2011 года до 18,6 трлн рублей за 10 месяцев 2019 года. Это безусловная заслуга ФНС и разработанных ей ИТ-решений (АСК «НДС», АИС «Налог», ЕГАИС, онлайн-кассы).
Правда, есть и негативный эффект: количество юридических лиц за пять последних лет работы этих сервисов в России сократилось на 23%, а количество их ликвидаций выросло на 100%. Зато профицит федерального бюджета составил 2 трлн рублей, а золотовалютные резервы ЦБ достигли очередного исторического максимума — $559 млрд.
Главный приоритет ФНС в 2020 году
На 2020 год в приоритете налоговых органов поставлена задача выявления теневых доходов физических лиц. Действительно, 24,5 трлн рублей вкладов населения в банках России — ресурс в 1,2 раза превышающий бюджет страны и безусловный источник налоговых поступлений.
За пять лет ФНС выстроена ИТ-инфраструктура, позволяющая собирать и обрабатывать информацию о доходах граждан:
- Из банков и финансовых организаций, в том числе иностранных.
- Из органов по регистрации сделок с недвижимостью и транспортом, в том числе иностранных.
- От таможенных органов.
- От организаций торговли, транспорта, услуг и общепита через операторов фискальных данных.
Атака на выявление скрытых от налогообложения доходов граждан будет производиться по двум фронтам:
- Выявление налоговых льгот, применяемых работодателем для уменьшения налогов и страховых взносов с фонда оплаты труда.
- Выявление «теневых доходов» граждан, с которых не были уплачены налоги.
В первой части всё традиционно. Проверка будет выявлять замену трудовых отношений в организациях на гражданско-правовые (договор подряда) с применением налоговых льгот (спецрежимы налогообложения, производственные кооперативы и прочее) и доначислением налогов работодателю.
А вот во второй части налоговой атаки возникает новый массовый субъект ответственности — это физическое лицо. Острота проблемы в том, что в соответствии с ГК РФ, деятельность физлица, направленная на систематическое получение доходов, считается предпринимательской. Для этого достаточно два и более раза получить доход от аренды квартиры, оказания любых услуг или продажи любого имущества.
Особенно стоит обратить внимание на рекламу в социальных сетях. В глазах налоговиков она подтверждает предпринимательский характер получения дохода.
Судебная практика сложилась таким образом, что физлицо, признанное налоговым органом предпринимателем (независимо от наличия регистрации в качестве ИП), обязано уплатить в бюджет не толко 13% НДФЛ, но и 20% НДС. Кроме того, в УК РФ есть статья 171 «Незаконная предпринимательская деятельность», предусматривающая лишение свободы на срок до пяти лет.
В чём опасность новой операции ФНС
Такой масштабной фискальной атаки на доходы населения государство не совершало с начала 1990-х. Проверка доходов проводится за три предшествующих года. То есть предъявленная сумма налога будет:
- В 3 раза выше годового налога.
- С пенями и штрафом до 40% от налога.
- К НДФЛ добавляется ещё и совершенно несправедливая (в бытовом понимании) сумма НДС.
И вишенкой на торте уголовная ответственность.
Исправление ситуации текущим периодом времени (например, регистрация в качестве ИП) не освобождает от ответственности за предыдущие периоды (2017–2019 годы).
Привлечение к ответственности работодателя, даже при условии ликвидации рабочих мест, воспринимается населением вполне благосклонно. Работодатель — капиталист, должен отвечать за свои грехи. А вот посягательство государства на доходы конкретного гражданина — это уже личное.
Подрыв доверия к власти и курсу, которым она идёт. Тем более не очень понятно, зачем государству такой профицит бюджета и что оно с ним будет делать. Кстати, реальные доходы граждан не растут с 2014 года (если не считать коэффициентов Росстата).
Так что в 2020 году станет понятно, как эффективность налоговой системы повлияет не только на бизнес и карман каждого из нас, но и на политическую стабильность в стране.
Ситуация и так кипящая. Закредитованость населения на 2019 год 17,2 триллиона рублей. В среднем суммарный долг одного россиянина равен 227 тысячам рублей...
Это люди видимо от безбашенных теневых доходов кредитов нахватали...)
Если с них еще начнут спрашивать за каждую копейку, переведенную им на карту, то точно получат многотысячные площади "жгущие покрышки".
Так что если и будут трогать физиков, то по оборотам сравнимых с небольшой компанией.
Но исключать нельзя ничего, к сожалению
люди нахватали кредитов от низкой финансовой грамотности, тк если ваши регулярные доходы не обеспечивают ваших регулярных расходов, брать кредит который нужно будет отдавать с процентами - это как подломленный сук под собой рубить. государству тут можно вменять только то, что оно не дало вовремя банкирам по рукам, ну сейчас спохватились, процент отказа по кредитам довели до 60% но говорят что через пару лет все равно будет пик невыплат физиками.
Павел, какие площади????
Люди на столько запуганы властью, что ни о каких сборах и речи быть не может
"то точно получат многотысячные площади "жгущие покрышки" - Не получат... Слишком пассивные граждане, ой простите, население...
Никаких "покрышек" здесь не будет и они это поняли.
Кстати,а с кредита налог надо заплатить?)
тут просто вопрос понимаете - надо понять на какие деньги и кто те люди которые забивают очередями все аэропорты что улететь даже невозможно. и машинами пробки создают. то есть закредитованность - да, но денег у населения есть и есть прилично так. разговоры про кризис потребления считаю домыслами людей, которые не пробовали никуда летать (еще найти страну где нету толп наших туристов).
нащет площадей с покрышками вы точно погорячились. максимум будет гневный коммент на виси или может если совсем прижмут то статья будет на виси. или камент в паблике на викей.
Именно поэтому проведены реорганизации силовых ведомств)
только 0,6% — теневым сектором экономики ???? Да ладно, сейчас половина или больше в черную работает. Прикроют - наша экономика развалится полность. Начинали бы не с карательных мер, а с оптимизации налогообложения. Бизнес сам бы вышел на белую сторону.
Комментарий недоступен
Побольше бы таких статей, перед тем как всех погонят голосовать ЗА поправки в Конституцию
Так их уже приняли же, нет?)
Но до многих еще пока не доходит, что шуточки типа "суммы до 100к в месяц налоговую не волнуют, не парьтесь" уже неактуальны. Всех посчитают рано или поздно
Комментарий недоступен
Статья начиналась за здравие, закончилась за упокой. Налоговики молодцы, что добились такой собираемости, "зачем бюджету такие доходы" - вообще странный вопрос, вас заморозка пенсионных накоплений для выплаты текущим пенсам не смущает, например? В ПП фед собранию было сказано что наше социальное государство должно быть более социальным, подушку доходов с учетом волатильности на рынке энергоресурсов никто особо распечатывать не хочет, кудринские запасы вполне себе удачно помогли пройти два финансовых кризиса. В одном вы правы, цифровизация РФ идет стремительно и через какое-то количество лет могут взимать даже те же 13% от расходов, а вычеты от начисленного ты будешь обязан сам собирать и подтверждать. И да, уголовная ответственность по 171 это КД и ОКД, то есть от 2 млн. рублей, все что ниже - административка. P.S.: чет комментарии токсичными становятся на ресурсе "народ на бутылку" и т.д.
Кому кудринские запасы помогли пройти два кризиса? Олигархам? Государству в постройке госкапитализма?
налоговики однозначно "молодцы", все делают что бы уничтожить малый и средний бизнес, инвестиции и так не поднять в РФ, а теперь все точно изначально будут регаться в Делавере.
«Бутылка» же цифровая тоже - где Вы увидели токсичность?
А этому народу всё нипочём! Говорят: -Приходи, будем тебя на бутылку сажать. А в ответ только: -Бутылку свою приносить или у вас есть там?
если ты за гигиену переживаешь - приноси свою....
Вот реально непонятно, что мешает оформляться как ИП и платить 6% от дохода? Де-факто ведь сказочные условия, мало в каких странах такие есть, и ни одна из них (где есть) не дотягивает до России по уровню развитости экономики и соответственно платежеспособности клиентов, как минимум в два раза. С учетом этого, условия для заработков ИП в России, лучшие в мире.
Кстати, 6% от дохода - это значит от всей ВЫРУЧКИ. Расходы которые у вас есть не учитываются, не уменьшают базу.
Это не всегда выгодно, часто «15% доходы-расходы« будет интереснее.
Ну и НДФЛ ИП не платит только если он единственный работник, а с зарплат наёмных работников платит 13% как и все, в ПФР платежи тоже надо не забывать ;)
Вот и сказочке про 6% конец.
НДФЛ 13%, кстати, из развитых стран по-моему тоже самый низкий. Но НДФЛ не очень важно, когда есть ИП под 6%. Что-то похожее на ИП есть в разных туземных странах типа Украины или Грузии, но там платежеспособность клиентов ниже в разы.
Например такой вот нюанс мешает: у ИП возникла задолженность по налогам или не дай б-г не сдал отчётность вовремя - налоговая блокирует все счета физлица.
ИП отвечает по обязательствам всем своим имкществом, как вам такое обстоятельство?
Комментарий недоступен
Согласна с автором. Вопрос поставлен правильно: что мы понимаем под эффективностью ФНС?
По-моему, система не сбалансирована. ЦБ таргетирует инфляцию и ограничивает необеспеченное кредитование - цены не растут, кредиты дорогие. Госсектор и крупные корпорации уходят от авансирования - вымыли оборотные активы из экономики. Ну а эффективная ФНС - удвоила налоговые поступления из сократившейся маржи. Если в системе эффективен только один элемент - от этого больше вреда, чем пользы.
В принципе, 33 триллиона розничного товарооборота и 3,7 НДФЛ за 2019 год - вполне сопоставимые цифры 3,7/33=11%. НДФЛ -13%. Нельзя сказать, что проблема утаивания доходов населением катастрофическая.
2,5 трлн руб. - продажи новых автомобилей, 1,6 трлн руб. - интернет-продажи. Если хорошо поскрести, можно найти где утаивают. А хорошо скрести ФНС научилась.
Однодневки не очень жалко, а 40%-ый рост банкротств в год - это плохой показатель для экономики
Не выдерживают 50%-ных налогов при снижающейся экономике и плохом инвест климате. Результаты могут ухудшиться вдвое в связи с приходом налоговика на пост премьера.
Единственный способ - начать отстаивать налоговую реформу. Иначе при новом макрошторме наш бизнес придется отскребать от асфальта.
Комментарий недоступен
Ты поподробней распиши
Илья, мы вам скоро перезвоним, ожидайте.
Как раз понятно. Чиновники смогут больше украсть на дворцы и яхты.
Правда, есть и негативный эффект: количество юридических лиц за пять последних лет работы этих сервисов в России сократилось на 23%, а количество их ликвидаций выросло на 100%
//// Это точно негативный фактор, что ликвидируют помойки-однодневки?
Тем что оберут до нитки, а потом начнут вешать лапшу про экономический рост и «перераспределение».
Изучал весь этот вопрос и ничего хорошего эти нововведения не принесут именно обычному населению. Кто так или иначе умышленно скрывает налогооблагаемый доход уже давно нашёл лазейки от этой системы или планируются обеляться, а вот как раз обычное население, у которого гора кредитов, чёрная зарплата и прочие социальные прелести, хлебнут. Будут в тюрьмах сидеть теперь не за косяк травы, а за неоплаченный доначисленный налог за 3 года.
Ну судя по ссылке, рано паниковать. Законопроект не разрабатывают, контроль за расходами тоже вводить пока не собираются. То есть пока выглядит как блабла "усильте усилия".
Контроль уже существует.
Очевидно, что у ФНС сейчас нет людей, чтобы кошмарить физиков. Поэтому в бой пойдут роботы. Самый очевидный вариант - взять все поступления на счета/карты физика за 3 года, тупо начислить сверху НДФЛ и выслать ему уведомления - дальше пусть сам ковыряется и доказывает в порядке общей очереди, причём уже после оплаты.
Менее очевидный - расчёт соотношения доходов. Но под всё это нужно подвести законодательную базу, думаю, в этом году ребята займутся.
Сомневаюсь что кто-то будет лезть в карты физиков без явных улик.
я не против
С этими налогами все негладко в некоторых сферах. Вот я хотел свой бизнес: построить на участке земли торговый павильон и сдавать в аренду. Мне говорят: чтобы взять в аренду землю у города надо быть ИП. А если я ИП делаю, то сразу должен обязательные отчисления. При этом на конкурсе за этот участок меня могут обыграть пришедшие на него. То есть я трачу время и деньги на организацию торгов, делаю себе для этого ИП, а в итоге могу остаться ни с чем.
ну это бизнес риск типа.
Так этот вопрос просто решается: оформляешь юрлицо и работаешь на себя. И покупаешь новый Лексус хоть каждый месяц!)))
Я, например, 5 лет на одной машине езжу. И под3ае6али меня люмпен-пролетарские сказки сказочников, которые понятия не имеют, что такое бизнес.
Комментарий удален модератором
Лол, в чем проблема получать деньги на епейментс тот же, он инфу не выдает. Кстати скоро придется уведомлять налоговую при открытиитаи счета
К сожалению уже слышал о запросах ФНС в сторону еПейметс и те предоставляют информацию о лицах из РФ.
думаю что с открытием собственно банка 131 уже все выдает
Грамотные финансово или безграмотные не решать одному тут тупоголовому! Плохо живёт народ и с этого надо начинать! А для того чтобы разделить "работяг и лентяев" ,потребуется большая работа всех служб и одна ФНС не справится даже с цифровизацией! Необходимо реконструировать все министерства и ведомства таким образом,чтобы появилось как можно больше исполнителей(с нормальной зарплатой) как и во всех странах мира! А не по "заявительному" признаку как у нас,не отрывая пятую точку от кресла! А штаты ого но,больше чем у ведущих стран мира! Отказались от контроля во всем(по указанию президента,по ноющим просьбам предпринимателей)! Скоро не только дома начнуться рушится,но и кое что по существенней! Например технадзор,скоро там спецов не останется ! А новых то опытом кто будет обучать! Да и соцзащита,да мало ли служб ,которые работают по бумагам! А счета проверять граждан- маразм! В наличку уйдут! В лучшем случае! И финансовые потоки проверять ума большого не надо! Нет аналитических отделов,которые бы комплексно отслеживали все предприятия,по многим техническим данным и только тогда проявится истинный их доход! Вот где Клондайк!
А можно не заканчивать каждое предложение восклицательным знаком, а, дедуль?
Так большая часть этих 24.5 трлн руб принадлежит "самозанятым" родственникам чиновников, но их как обычно не тронут, они опять как-нибудь нелепо отмажутся
Да ничем не грозит обычному человеку. Обнальщикам может чем то и грозит
Сколько тебе платят, пропагандон?
А им все мало
Особенно интересно выглядит фраза про утаивание доходов, когда работодатель отказывается платить тебе ЗП в белую и ты вынужден "утаивать" доход. И ФНС, предположительно, нагнет именно физ лицо.
Не, в данном случае будут нагибать только работодателя , насколько мне известно это давнишняя практика.
короче, государство опять устроит всем Ипатьево
Наличные рулят, как, впрочем и всегда.
"Пацаны к успеху шли"©
Хоца посмотреть на это конечно. Вот только сильно сомнительно что эту инициативу примут. По крайней мере пока не придумают как разделять мух от котлет. Одно дело мелких бизнесменов нагинать. И совсем другое Ваню пролетария который 30к зарабатывает (хоть с налогами хоть без) ибо этих денег ему по факту только на еду хватает. Вот тут можно не просто получить "печальную картину" но и по харе в догонку.
Я думаю они возьмут, посмотрят что куда и как деньги появляются на картах людей и подумают, ага эти люди нам не платят налоги. Составят список и план как приходить к людям, чтобы это не казалось массовым. Так и будет. Только власть не понимает, что народ ей совсем не доверяет и может устроить диверсию. Итак люди уезжают из страны, а так люди могут начать не переделывать. Благо страна большая, тяжело несколько локальных конфликтов урегулировать
Скоро терпение лопнет только непонятно куда это всё выльется. Я думаю что будут белые и красные.
Посмотреть откуда берутся деньги у физиков не так-то просто. Для этого надо отменить банковскую тайну, а у депутатов и министров у самих же деньги там же. Они скорее будут смотреть, откуда уходят деньги к физикам, тут проще оставить дырочки для себя любимых.
За физиков не будут браться. Там все-таки неглупые сидят и понимают, чем это может обернуться. А вот обелять бизнес - это да.
А, ну и конечно, если кому-то интересно, что на самом деле хотят сделать ФНС то открываем и читаем изменения в 325-ФЗ от 29.09.2019 (по ссылке). Там нет речи про мониторинг физиков
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_334304/
скажите вкратце, о чем там речь? чем по вашему будет ФНС заниматься?
Я должен банкам более 1 млн рублей , и перестал платить больше года назад , вот на днях пойду к приставу .
А что, у кого-то в нашей стране ещё осталось доверие к власти и ее курсу?
Надеюсь дадут зеленый свет грамам Паши Дурова, с возможностью легкой оплаты в телеге, и тогда вся эта "высокоэффектиная фнс" посыпится как карточный домик
Ну если будет так как написано в статье, то это чудовищно. Работы в регионах нет, а задавливать и идти по крохам уже просто по небогатому населению, это даже безумие.
"Налоговые доходы консолидированного бюджета РФ удвоились за девять лет"
Равно как и инфляция тоже удвоилась за 9 лет
Я хотел бы получать белую зарплату, пусть даже меньше чем в серую, но вот работодатель не пойдёт на это. Он не будет перестраивать свои отлаженные серые схемы из-за одного человека. Белая зарплата даёт хоть какие-то гарантии что при увольнении выплатят зарплату за отработанный месяц и дадут отпускные, будет пенсия (смейтесь-смейтесь) и есть хоть какой-то шанс взять ипотеку. Я из-за чёрно-серой зарплаты уже лет 10 не могу её взять и приходится снимать квартиру и платить чужим людям вместо того чтобы платить за свою квартирку.
Я бы с радостью настучал на неугодного работодателя который кидает сотрудников, но вот при обращении на сайте rostrud.ru нужно указывать свои данные через госуслуги, а иначе обращение не рассматривают. А это значит что после обращения работодатель узнает про заяву от контролирующего органа и вас уволит. Налоговая обвинит вас в незаконной предпринимательской деятельности за то что получали серую зарплату, заставит заплатить налоги и ещё будет судимость у вас.
Нынешняя налоговая система не даёт возможность платить белую зарплату. От слова совсем. Чтобы такая возможность была, в бизнесе д.быть очень большая добавленная стоимость. Иначе придётся докладывать в кассу. К тому же должен быть постоянный, непрекращающийся объем заказов (торговли, подрядов, и т.п.). Если нет торговли, то с чего платить зарплату, мил друг?
Когда вы это поймёте, тогда перестанете читать плакаты ФНС на улице, призывающие жаловаться. Нашу систему исчисления налогов, квази-налогов, поборов, нужно похоронить и полностью реформировать. Вот тогда у вас будет белая зарплата.
Вообще рациональное зерно в статье есть. Налоговая и ЦБ очень сильно стремились "обелить" всё и вывести всех в карточный сектор. Молодёжь без этого уже не может, да и многие зрелые - тоже. По правилам финансовой гигиены - никогда не смешивайте различные по чистоте финпотоки. Живёте на одну белую зарплату - не парьтесь, не придут (хотя шанс есть и об этом ниже). Живёте не только на неё и нигде не светите - эти деньги на карту выводиться не должны и тратиться должны также тихо.
Вопросы могут возникнуть к вам, когда вы достаточно часто одному и тому же лицу перечисляете деньги. Всякие ситуации бывают. Даже небольшие суммы часто ставят на финконтроль банка с последующей блокировкой счетов.
Думаю, что проблемы с УК, если возникнут, то у очень немногих, так как 2 млн рублей за три года по России - очень хороший доход. Контроль за расходами пока не введут, так как им придётся пойти и против себя.
ФНС борется за "здравствуй нал!"
Я частный кредитор, я предоставлять кредиты компаниям и частным лицам
по низкой и доступной процентной ставке 2%. Проценты. Свяжитесь с нами
для следить за обработкой кредита и передачи в течение 48 часов,
напишите США прямо сейчас с: [email protected] ЗАЕМЩИКА ИНФОРМАЦИЯ
ФИО заемщика: ..........
Адрес: .............
Род занятий: ........
Пол: ..............
Возраст ..............
Место в творчестве: ............
Номер телефона: .......
Ежемесячный доход: .............
Страна: ...............
Город: .......................
Цель кредита: ...........
Необходимое количество: .................
Срок кредита: ................
Вернуться ко мне как можно скорее с выше детали для более
информации
Я частный кредитор, я предоставлять кредиты компаниям и частным лицам по низкой и доступной процентной ставке 2%. Проценты. Свяжитесь с нами для следить за обработкой кредита и передачи в течение 48 часов, напишите США прямо сейчас с: [email protected] ЗАЕМЩИКА ИНФОРМАЦИЯ ФИО заемщика: .......... Адрес: ............. Род занятий: ........ Пол: .............. Возраст .............. Место в творчестве: ............ Номер телефона: ....... Ежемесячный доход: ............. Страна: ............... Город: ....................... Цель кредита: ........... Необходимое количество: ................. Срок кредита: ................ Вернуться ко мне как можно скорее с выше детали для более информации