Смартфон Huawei с 3 экранами
Аниме: Улицы разбитых фонарей
Рикша Hyundai
Новая Tesla Model Y
Grok vs ChatGPT vs Claude
Роботы за $40 млрд
Экзоскелет для подъёма в горы
iPhone 17 Air
Apple Event 19.02

Белая зп или «обнал»? Посчитаем на пальцах

На консультации будущий предприниматель однажды спросил меня, как выгоднее выплачивать зарплату сотрудникам: белую или серую. Если у вас когда-нибудь тоже возникал этот вопрос, читайте дальше.

Я Елена Анисимова, эксперт по учету финансов и налогов в бизнесе с практическим опытом 19 лет. Сопровождаю и помогаю настраивать работу бухгалтерии бизнеса эффективно и в интересах собственника. Подпишитесь на мой телеграм, чтобы не потерять контакт и читать новые интересные материалы о налогах и финансах.

Белая зп или «обнал»? Посчитаем на пальцах

Давайте посчитаем, что выгодно для компании малого и среднего бизнеса. Возьмем зарплату сотрудника — 60 000₽

Белая зарплата

Работодатель обязан удержать НДФЛ в размере 13% и уплатить страховые взносы в размере 30% с суммы МРОТ и 15% с оплаты свыше МРОТ.

Считаем на пальцах:

НДФЛ 60 000₽ * 13% = 7 800₽

Взносы (16 242₽ МРОТ * 30%) + ((60 000 - МРОТ 16 242) * 15%) = 11 437₽.

Итого официальные расходы компании на сотрудника — 71 437₽.

Приятные плюсы:

Имидж. При диалоге с соискателем вакансии важным акцентом является «белая» заработная плата и будущая пенсия работника. Возможность сотрудника вернуть налог при покупке недвижимости, получении медицинских услуг. Говоря о заработной плате на собеседовании, стоит обязательно сделать акцент на сумме, уплачиваемых страховых взносов и НДФЛ.

Уменьшение налогов на прибыль. Сумма заработной платы и страховых взносов является расходом для компании — это значит, что налог на прибыль уменьшается на 20% от суммы зарплаты и взносов. В нашем случае на 14 287₽ (71 437 * 20%).

Чистая репутация. У контролирующих органов по такому виду расходов отсутствуют вопросы.

Серая зарплата

Серая зарплата состоит из официальной белой части, которая должна соответствовать хотя бы МРОТ. И второй неофициальной части, которую работник получает в конверте, то есть налом.

Допустим, фирма обратится в дружественную компанию, которая за определенный процент обналичит средства. Для этого нужно провести имитацию сделки.

Партнерские компании возьмут не менее 22% от суммы, что составит 13200₽. (60 000 * 22%). При этом необходимо выбирать компанию действительно работающую и готовую передать свой НДС взамен на документы.

22% — именно столько минимум будет стоить сделка для компании обналичивающей, потому что она заплатит: налог на прибыль, НДС, процент банку за перевод

Елена Анисимова, эксперт по налоговому учету в бизнесе

Дополнительно компания затратит деньги на время сотрудника, который будет рассчитывать и выдавать серую часть заработной платы, вносить записи в управленческий учет, получать наличные, храненить тайну «серой заработной платы». Зафиксируем сумму предположительно официального расхода в 15 000₽

Считаем на пальцах:


Белая часть: 16 242₽, из них НДФЛ — 2 111₽. Взносы — 4 872₽ (16 242₽ *30%).

Серая часть: 43 758₽ (60 000₽ - 16 242₽),

Чтобы получить нужную сумму для выплаты заработной платы потребуется перевод суммы с процентом 56 100₽ (расход 43 758₽ + 22% комиссия).

Итого расходы компании на сотрудника — 99 214₽

Налог на прибыль уменьшается на 18 443₽ ((56 100₽ + 16 242₽ + 4 872₽ + 15 000₽) * 20%).

Нюансы

Документальное подтверждение

Сделка с обналичивающей компанией должна быть реалистичной на бумаге и в жизни. Сотрудники вашей компании должны быть готовы подтвердить факт сделки в случае их вызова в ФНС.

Например: сделка купли-продажи товаров. Компании стоит учитывать с какого и на какой склад едет товар, кто принимает товар, какой машиной он доставляется, каким водителем, кто подтверждает подобную сделку и это только часть нюансов при сделке с обналичивающей компанией.

Или сделка с услугами. Компании следует учитывать ответы на вопросы: кто оказывал услуги, какие услуги, кто выполнял услуги, кто принимал и как услуги участвовали в коммерческой деятельности бизнеса.

Внимание контролирующих органов

Прежде чем прийти с проверкой в компанию, налоговая собирает целое досье. Отправляет запросы контрагентам, партнерам и даже бывшим сотрудникам компании.

Если с контрагентами и партнерами еще можно договориться и предоставить одинаковые сведения, то бывшие сотрудники могут выдать ненужную информацию. Со злости или просто по незнанию.

Далее налоговая приходит с проверкой, с доказательствами нарушений и тут уже ничего хорошего руководителю такой компании не светит.

Подведем итог

Белая заработная плата — это прозрачные расходы, которые можно подтвердить как в краткосрочной перспективе, так и в долгосрочной. Еще это имидж компании как для заказчиков, так и для сотрудников.

Серая заработная плата — это расходы, которые требуют максимального внимания и в долгосрочной перспективе могут превратиться в дополнительные налоги, штрафы и пени. Проценты, которые бизнес теряет на переводе обналичивающей компании являются невозвратными.

Совет от автора: Принимая решения, связанные с деньгами бизнеса, просчитывайте не только очевидные траты, но и скрытые, отложенные выплаты, имиджевые потери. Стоит ли мнимая экономия ваших нервов и высоких рисков?

1010
реклама
разместить
45 комментариев

Статья не о чем. в серую платят те у которых нала много. Им не нужно обналичкой заниматься. Так что платят по минимуму официально, если вообще такие проводки делают.

И кстати не понятно почему все расходы по зарплате не идут полностью в затраты.

6

Нал сам по себе дорогой, как бы его бизнес не получал. Нал всегда есть куда вложить, кроме зп. Как считаете?

Елена, ну зачем писать такую чушь? И под 22 никто не выводит, а в микробизнесе обычно свой источник налички, стоит 3–6% ВСЕГО.

4

Илья, свой источник за такие деньги готов обеспечить полную реалистичность сделки или микробизнес обычно рассчитывает на «авось потом разрулим»? Не похожи ли подобные сделки на отсрочку налогового платежа?

Если честно, статья оторвана от реальности. Налом платят те, у кого нала дохрена поступает. Причем желательно неучтенного. У услугах B2B бумажкой почти никогда не платят, например, если это реальные услуги, а не "решалы".

4

Все у кого нала нет - платят 100% «белую» зп, думаете?

А сотрудникам как выгоднее получать зп, белую или серую

1
Раскрывать всегда
Стартап Perplexity сделал версию DeepSeek-R1 без цензуры для своего ИИ-поисковика

Компания выложила дообученную модель на Hugging Face.

Изображение, сгенерированное в Grok. Источник: vc.ru
1212
22
11
реклама
разместить
Не звоните мне и не отправляйте голосовые. Только чат!
Решаю вопросы.
2525
66
22
11
11
Как создать продающую карточку товара для Ozon
Как создать продающую карточку товара для Ozon
11
Совладелец «Кассир.ру» запланировал выкупить здание бывшей тюрьмы «Кресты» в Санкт-Петербурге и устроить там музей и пространство под фестивали

Объект, по оценке нынешнего владельца, может стоить от 1 млрд рублей.

Источник: Global Look Press
77
55
22
11
Открыл ломбард в маленьком городе и не прогадал! Вышел на оборот 150к через 3 месяца
***
99
22
11
Российские онлайн-кинотеатры возобновили переговоры с зарубежными правообладателями — но гарантий, что каталоги вернут, нет

А если и вернут, то неизвестно когда.

Кадр из сериала «Твин Пикс» Дэвида Линча
1212
33
33
11
Верните по братски, я уже устал от этих фильмов от Кореи и Индии. Вообще ничего толкового не крутят, каждый раз захожу в афишу и вижу один сплошной мусор
Есть ли тенденция на спад? Анализируем DDoS-атаки за второе полугодие 2024
66
33
11
Прогноз продаж — как понять сколько, чего и когда будет продано

• Как получить достоверные данные от отдела продаж?
• Как посчитать вероятность сделки?
• Как системно построить процесс прогнозирования продаж?
В этой статье я постарался интересно и вдумчиво разобраться как прогнозировать продажи

Кадр из какого-то фильма
55
11
[]